全面预算管理制度讲义教材.docVIP

1 全面预算管理制度 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章 总则 2 第二章 预算管理机构及责任 7 第三章 预算管理体系 9 第四章 预算的编制 11 第五章 预算的执行、调整 18 第六章 预算执行的控制 19 第七章 预算的分析、考核与奖惩 20 第八章 附则 21  总则 为推进长期战略发展目标的实现，强化经营管理，协调经营行为，优化内部资源配置，充分发挥预算管理的导向和控制作用，保证公司经营总目标的实现，特制定本制度。 全面预算管理的定位 2.1全面预算管理制度是根据公司的发展战略，逐层分解下达预算目标，全程管理被下达单位的经营活动，并对其实现的业绩进行分析、考核与评价的内部管理制度。 2.2全面预算是指一定期间经营行动计划的数字化、价值化目标，即公司资源在各部门和单位之间的协调和配置过程。是公司战略规划和经营计划落地的重要工具，也是建设经营活动以财务为中心的重要手段。 2.3全面预算是连接公司战略规划、经营计划与绩效管理的纽带，既是公司战略规划和经营计划的细化及量化体现，也是形成公司及各单位关键绩效指标的主要来源，是公司整体绩效管理的基础和依据 3 公司预算管理实行董事长批准、总经理负责、分层管理、全员参与、全过程控制的原则。 4 本办法适用于集团公司总部、各全资、控股子公司及其续延分支