收款收据管理办法.doc

PAGE 陆司字 『2012』01号 签发人： 　　　　　　　　　　　　　　　★　　　　　　　　　 　 　　　　 收款收据管理办法 一、目的 为了加强收款收据管理，规范收款收据的购买、保管、领用、使用、查验、存档等行为，特制定本办法。 二、收款收据的适用范围 收款收据是基于公司内部经营管理和财务管理需要，用于证明收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证。收款收据只适用于公司内部发生的各种业务，具体包括收取的押金、归还个人借支及退还多余出差借款，各种服务费、加工费、货款等。 三、收款收据的管理 1、收款收据的购买及领用登记 收款收据由资金结算部指定专人管理，管理人对收据的安全性、完整性负责，保证各种收款收据得到合理和有效的使用。 1.1 收据管理人统一购买标准的收款收据，其他任何部门不得私自购买收款收据。 1.2 收款收据购买后，按收据号码登记《收款收据台帐》。 1.3 收款收据原则上仅限于出纳领用，根据公司的情况，其他人员也可以领用。 1.4 领用收据时，填写收据领用申请表，并办理相关手续。收据管理人员按照审批完毕的申请表发放收据，并登记《收据领用台帐》。 2、收款收据的使用 收款收据开具时必须按照以下规定规范开具。 2.1全部联次开具须保证一致，不允许撕下单联开具，不得随意涂改、挖补及撕毁。作废时必须保存全部联次，并在每联上填写“作废”字样。 2.2开具收据时必须做到按号码顺序序时填写，不得跳号。交款单位或个人、开票日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等内容必须完整、真实。收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。 2.3开具时必须注明收款方式（现金或转帐，转账注明银行名称）。 2.4销售人员和客服人员领用收款收据仅限于收取设备款和配件款时开具。收款时，根据收款金额填写收款收据，出纳接收现金并在收款收据上签名确认。 2.5对所领取的收据要妥善保管，并在规定的用途范围内使用，不得代开、外借。 3、收款收据的回收 收据领用过程按“交旧换新”的原则办理手续。 3.1收据领用人员对已开具的收款收据必须在开具后15日内交回，未开具的收据应在领用后45日内交回资金结算部。 3.2收据领用人员离职时必须上交剩余的全部收据，并由收据专管人员在离职申请书上签字，否则不能办理离职手续。专管人员应及时督促有关人员在规定的时间内交回收款收据。 3.3每季度最后一周由会计管理部指定人员对资金结算部收据管理人收据回收情况进行定期稽核，并出具报告。 四、处罚措施 1、领用收据的使用最长期限为45日，逾期不交回者每月从工资中扣除500元，直至交回。 2、对于丢失的收据，除每份收据处以2000元罚款外，还要由丢失人写出详细的书面说明进行备案，涉及到的法律责任由丢失人进行保证和承诺，并通报批评。 3、对于交回收据时，不能上交相应的存根联和记账联，收据领用人要及时提供该份收据的填开情况，会计管理部派人员直接到客户处进行核对，并由收据领用人承担由此造成的所有费用。 4、由于个人原因错开、丢失收据等情况造成公司损失由其个人承担全部责任。 五、本办法解释权归会计管理部 六、本规定自签发之日起施行。 收据领用申请表 申请部门 申请人 申请份数 申请收据使用事项（拟收回款项时间、单位名称及金额） 发放人及发放日期 发放起止号 收回人 收回日期 交回人 部门经理： 管理会计师： 备注： 1、验旧领新，领用收据时，需要收回上次领用全部收据的记账联和存根联。 2、收据最长使用期限为45天，超过45天需要重新办理申请手续。 3、此表为非财务人员领用收据时填写 收据领用申请表 申请部门 申请人 申请份数 申请收据使用事项（拟收回款项时间、单位名称及金额） 发放人及发放日期 发放起止号 收回人 收回日期 交回人 部门经理： 管理会计师： 备注： 1、验旧领新，领用收据时，需要收回上次领用全部收据的记账联和存根联。 2、收据最长使用期限为45天，超过45天需要重新办理申请手续。 3、此表为非财务人员领用收据时填写 收据领用台帐 序号 收据编号 领用人 使用事项 是否在时限内交回 稽核人签字 备注