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Financial Fundamental to Non-Financial Executives财务管理 --非财务经理必备 2001年12月 目标 Objective ： 了解财务管理原理和常用财务决策 Understand financial management principles basic financial decisions 了解财务信息系统的基本构架 Understand financial information system frame work 了解财务报表分析基本方法 Analysis sample financial reports 方法 Method： 课程概要 COURSE SUMMARY 一、企业财务管理概览 Financial Management Framework 1 企业财务本质 Enterprises Financial Essence 2 企业基本目标 Corporate Objectives 3 管理人员财务职能 Manager’s Financial Responsibility 二、企业经营活动中的财务优化管理 Financial Management Optimization 1 预算管理 Budget Management 2 投资评估 Investment Evaluation 3 生产管理 Production Management 三、财务管理工具：现代财务信息系统 Financial Management Tools: Financial Information Systems 1 财务报表 Financial Statements 2 财务报表分析 Financial Statements Analysis 四、小结 Summary 第一部分Chapter One企业财务管理概览 Financial Management Framework 企业的财务本质 原 材 料 存货 成 品 存货 在 产 品 存货 供 应 商 工 厂 / 办 公 室 — 固 定 资 产 现 金 股 东 债 权 人 投 资 分红 /回购 贷 款 还款/利息 应付 人 工 及 服 务 固定资产 材料 市场/客户 应收 现金销售 赊销 市 场 销 售 费 用 折旧 Accounting Equation会计方程 A=? Oi + ? Li 1. Function of Time 时间函数 T0 : A0 = L0 + OE0 T1 : A1 = L1 + OE1 A0 + ?A= L0 + ?L + OE0 + ?OE ? ?OE 0 Tn ………… 2. Maximize owner’s equity -- business objective 游戏规则：股东权益最大化 1. 利润 Profit 2. 风险 Risk The Goals of the Firm企业基本目标: Maximize Value 管理人员财务职能  Manager’s Financial Responsibility 一、合理分配公司资金资源 Allocating capital resources 二、提高公司资金使用效率 Improving capital efficiency 三、保护公司资产安全 Protecting of company assets 第二部分Chapter Two企业经营活动中的财务优化管理Financial Management Optimization Goals Setting 目标设置 Alternatives Choice 方案/路径，评估/选择 Resources Organization 组织资源 Pre-live Simulation 预演/彩排 为什么要预算 Why Budget Market Analysis 市场分析 Mission Statement 公司宗旨 3-5 Year Objectives 3年目标 Self SWOT Analysis 差异分析 Products