企业集团资金集中管理模式设计与应用研究.pdfVIP

致 谢 时间过得真快，两年半的研究生生活又要结束了，回顾这期间的学习与生活， 心中充满了怀念与不舍。这半年以来，自己通过各种途径不断查阅、搜集和整理 资料直至论文最终完稿，在这艰辛的过程中我得到了老师和同学的各种关怀和帮 助，在此我要向他们表示深深的谢意。 首先，我要感谢我的导师王玉法副教授。王老师为人谦和，平易近人。从论 文的选题到搜集资料，直至最后写作完稿阶段，王老师都给予了我极大的鼓励与 帮助。在论文的撰写过程中，我曾遇到过各种疑惑，王老师都会悉心为我指点， 尤其是暑假，王老师经常利用自己的休息时间及时为我解决论文中遇到的难题； 在初稿完成之后，王老师又对文中的细节问题进行了详细认真的批改，为我在写 作过程中提供了极大的帮助。整个论文撰写过程中，王老师严谨的治学态度深深 激励了我，对我的关怀和教导更让我记忆深刻。 其次，我还要感谢其他各位老师对我孜孜不倦的教导，无论是生活上，还是 学习上，都给予了我极大的关心与支持。同时还要感谢这两年多来陪伴我的各位 同学，我们互相学习，共同进步，能够在这种积极的环境中学习我感到非常欣慰。 最后，我要感谢各位评审老师，他们给我提供了一个展示学习成果的平台， 为我以后的发展指明了方向，让我受益匪浅。在以后的工作和学习中，我会不负 众望，加倍努力，用自己的进步成果回报各位老师、回报社会。 万方数据 摘 要 伴随着市场经济的迅速发展，企业集团的规模在不断扩张、所涉行业趋于多 样化，加之各成员单位的层次化，使得集团资金在各层次之间的运作变得复杂和 难以控制。因此，高效的资金管理模式和充足的资金支持能够让企业集团获得持 续发展并得到不断提升。不同行业、规模的企业集团，其适用的资金管理模式亦 不相同。在资金集中管理下，总部能够对集团资金实施统一调度，这是多数企业 集团理想的资金管理模式，可以使集团资金得到合理有效的配置，提高资金的使 用效率，提升企业集团对资金的控制和协同能力，在此基础上还可以不断优化企 业集团的资金业务流程，提高整体效益，从而使企业集团实现整体利益最大化。 本文首先介绍了研究背景、研究意义和方法，其次阐述了资金集中管理的相 关理论，对企业集团实施资金集中管理的优势进行了分析。然后结合资金管理现 状对企业集团资金集中管理进行了初步的模式设计，并融入了BZ 集团的资金集 中管理模式。最后在平衡记分卡下，从财务、客户、内部运营、学习与成长这四 个层面选取评价指标，构建评价指标体系，通过模糊综合评价法确定了集团实施 资金集中管理模式的绩效评价模型，并加以调查分析，结合分析结果对企业集团 的资金集中管理提出了一些建议。 关键词：企业集团；资金集中管理；模式设计；绩效评价 I 万方数据 Abstract Along with the rapid development of market economy, the scale of the enterprise group in expanding, involved industries tend to be diversified, and the member unit of the hierarchical, made the group funds between various levels work is complicated and difficult to control. Therefore, efficient capital management mo