5费用报销管理办法.docVIP

文件编号： 版本号：A/0 生效日期：2007/11/26 费用报销管理办法.目的规范费用报销流程，提高工作效率，使公司的各项费用标准有据可依。.适用范围 费用报销管理办法 .目的 规范费用报销流程，提高工作效率，使公司的各项费用标准有据可依。 .适用范围 快速印刷集团中国区各分公司、各部门、各岗位 .报销流程 注：外地分公司由分公司经理审批 如是外地分公司，则需要相应会计审计 审批： 审核： 编制： 报销人制费用报销单 报销人制费用报销单 部门主管/ 部门主管/经理审批 出纳 出纳审核 财务经经理审核 财务经经理审核 内部审计审核 内部审计审核 老板审批 老板审批 出纳 出纳安排付款 文件编号：CA02 版本号：2.0 -1 生效日期：2005/6/1 共 6页第2页 1 1 文件编号：FA01 版本号：A/0 生效日期：2007/11/1 第 2页共 4．一般 4．一般费用报销（除差旅费之外的） 4．1词义解析：本办法中所谓的一般费用报销是指公司日常经营中的行政费用支出。（不含用于生产上的一般的经营成本的支出，如纸款、菲林款，辅料款、物流费、加工费等费用均不属于此办法的约束范围。此类款项的支付，详见，《应付帐款的管理办法》） 4．2 费用报销原则： 真实节约原则：费用报销应遵循效益和节约的原则，报销单据应真实、合法、有效。 4．3费用报销要求： 购置实物资产（如低值易耗品、电脑配件、办公文具等）：应取得加盖税务监制章的增值税发票或普通发票，报销时需提供购置前的固定资产或办公设备的购置申请表，申请表需要部门经理的签字方可报销。同时，需要使部门对所购资产的进行验收，并签字确认，方可报销。 住宿、餐费、交通应取得加盖税务监制章或财政监制章的正式发票； 行政、事业性交费应取得加盖财政监制章的行政性收费收据 房租应取得出租方开具的发票、水电费应取得当地电业局开具的发票； 其他费用需提供相关业务证明、单据或有效发票，方可报销。 例外情况确实不能取得发票的，应书面报告原因，经财务部门核实后报财务总监审批处理； 4．4费用报销期限 原则上在费用发生一个星期内当事人应填写费用报销单，依据报销流程进行费用报销。但是，因财务入帐的原因，每月的费用报销单最迟不得超于当月25日递交财务。依每个月25日的最后截止日为准，当月费用报销每超时1天，扣除5%，超时2天，扣除10%，以次类推。 4．5 费用报销的审批权限 审批人 预算内费用 预算外的费用 部门经理 本部门所有费用的审核权 本部门费用的审核权 总经理 本分公司所有费用的审核权 单笔500元以内，总额20000元以内的预先支付权 财务经理 中国区各公司所有预算内费用的审核权 中国区各公司所有预算外费用的审核权 财务总监 （或老板） 中国区各公司所有预算内费用的审批权 中国区各公司所有预算外费用的审批权 备注：总经理的20000元/月的预先支付额度，必须在每笔业务发生后3天内传回深圳总部审批报销。 文件编号：FA01 版本号：A/0 生效日期：2007/11/1 第 3页共 审批： 审核： 编制：李菊芬 5．差旅费报销 5．差旅费报销 5．1 差旅费报销原则： 真实节约原则：费用报销应遵循效益和节约的原则，报销单据应真实、合法、有效。 归属地报销原则：报销人归属哪个公司，则在哪个公司报销。除非特殊情况，则根据出差目的经总经理批准后，可按实际情况确认费用的归属地。 实报实销原则：各人员在费用支付时，应本着提高效益兼顾节约的原则，在以下标准的范围内实报实销。如特殊情况超出标准者，应填写书面报告，报经财务总监或老板批准方可报销。 5．2差旅费报销要求： 注明出差事由，依据相关标准，提供真实，有效的发票。 5．3 差旅费报销期限：(与上述4.4相同) 5．4差旅费报销标准 人员 费用分类 费用标准 集团