月度资金计划编制草案.ppt

财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 * 财务本部 * 2007年月度资金计划编制草案 财务本部 2006年11月28日 * 财务本部 * 目前资金管理中存在的问题 计划性不强，有可能造成现金流的阶段性或时点性缺口；公司也难以确定融资计划，有可能增加公司的融资成本。 年度预算因时间跨度长，偏差较大，且因业务发展需要，项目上线及用款时间调剂较多，均可能增加网络资金的调度压力。 目前总部大型项目上线，资金计划不强，而此部分的投资额均较大，同时付款的时间要求又高，给公司的资金调配增加很大的难度。 资金结算模式的经常改变也给资金分析口径增加难度。 由于上述种种原因，公司难以进行融资安排，而正常来说，进行融资都需要过程，且这个过程可能还较长，既使是通过银行争取的授信额度，如不用也会影响公司的信用。 目前除利用网银对网络资金情况进行监控外，资金管理暂未有系统进行支持。 * 财务本部 * 编制目的 为有效提高公司资金使用效率，保证公司资金流安全运营，加强地区资金使用计划性及财务本部资金统筹能力，充分降低资金成本，除年度资金预算外，为提高资金计划的准确性，各区应编制月度资金计划，并严格按计划使用及调配资金，预算外或超预算用款，必须严格按照公司的相关制度及审批手续办理 ，以便达成资金运用的最高效益。 * 财务本部 * 编报及审批部门 编报部门：所有用款部门为月度资金计划的编制部门，财务本部、财务部负责汇总、审核并报批。 审批部门：区财务审核－－－区总审批－－－财务本部审批 * 财务本部 * 编报时间 用款部门应于每月23日前向编制责任部门提交次月资金计划。编制责任部门汇总后报财务部、财务本部。 财务部、财务本部负责汇编，并应于每月25日前提交KOA审批，报批时只需报“月度资金计划区合计表”、“现金流量区合计表”、“资金计划拨付表”、总部还需报“项目月度资金计划表”所有资金计划必须在每月28日前完成审批。财务部并于次月12日前报送上月的资金计划执行对比分析。 * 财务本部 * 编报原则、方法及要求 编报原则：收付实现制 编报方法：按分部以部门为单位进行编制，以区为单位汇总后报KOA审批。 编制要求：见附件《2007年月度资金计划表》及《现金流量表》（现金流量表为自动生成，由财务部及财务本部编制）、《2007年月度资金计划拨付表》（此表由财务部根据月度资金计划表安排所辖各牌照资金，财务本部按区为单位控制，允许区财务在月度计划内调剂各牌照资金用量）。表中的实际数由财务部进行计划执行分析时填报。 * 财务本部 * 资金执行情况分析 目前资金执行情况暂未有系统进行数据分析，全部是手工编报，为统一口径，提高分析数据质量，根据前期对地区的调研，暂定采取手工与运用EXCEL工具相结合方式，计划从07年1－2月进行试行。试行方案确认后财务部应于次月12日前报送上月的资金计划执行对比分析。 各区按月编制《月度资金计划表》，以了解资金计划及实际运用情况，实际数与计划数差异在百分之十以上的，用款部门需提交《月度资金计划表》列明差异原因（既财务部需在次月8日前向用款部门提交分析数据，用款部门在备注栏简要说明差异原因），于每月10日前报财务部。此项工作暂定从07年3月开始。 * 财务本部 * 资金调度 财务本部根据审批通过的各区计划编制全网月度资金计划，并按计划安排资金。财务本部资金运作处根据各区《2007年月度资金计划拨付表》进行资金拨付，保证日常运营资金及各项投资需求。同时根据年度预算及月度计划，分析公司资金周转状况，确认融资需求。 * 财务本部 * 谢谢! 祝各位工作愉快！ * 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 *