月度资金计划编制草案.ppt

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财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 * 财务本部 * 2007年月度资金计划编制草案 财务本部 2006年11月28日 * 财务本部 * 目前资金管理中存在的问题 计划性不强,有可能造成现金流的阶段性或时点性缺口;公司也难以确定融资计划,有可能增加公司的融资成本。 年度预算因时间跨度长,偏差较大,且因业务发展需要,项目上线及用款时间调剂较多,均可能增加网络资金的调度压力。 目前总部大型项目上线,资金计划不强,而此部分的投资额均较大,同时付款的时间要求又高,给公司的资金调配增加很大的难度。 资金结算模式的经常改变也给资金分析口径增加难度。 由于上述种种原因,公司难以进行融资安排,而正常来说,进行融资都需要过程,且这个过程可能还较长,既使是通过银行争取的授信额度,如不用也会影响公司的信用。 目前除利用网银对网络资金情况进行监控外,资金管理暂未有系统进行支持。 * 财务本部 * 编制目的 为有效提高公司资金使用效率,保证公司资金流安全运营,加强地区资金使用计划性及财务本部资金统筹能力,充分降低资金成本,除年度资金预算外,为提高资金计划的准确性,各区应编制月度资金计划,并严格按计划使用及调配资金,预算外或超预算用款,必须严格按照公司的相关制度及审批手续办理 ,以便达成资金运用的最高效益。 * 财务本部 * 编报及审批部门 编报部门:所有用款部门为月度资金计划的编制部门,财务本部、财务部负责汇总、审核并报批。 审批部门:区财务审核---区总审批---财务本部审批 * 财务本部 * 编报时间 用款部门应于每月23日前向编制责任部门提交次月资金计划。编制责任部门汇总后报财务部、财务本部。 财务部、财务本部负责汇编,并应于每月25日前提交KOA审批,报批时只需报“月度资金计划区合计表”、“现金流量区合计表”、“资金计划拨付表”、总部还需报“项目月度资金计划表”所有资金计划必须在每月28日前完成审批。财务部并于次月12日前报送上月的资金计划执行对比分析。 * 财务本部 * 编报原则、方法及要求 编报原则:收付实现制 编报方法:按分部以部门为单位进行编制,以区为单位汇总后报KOA审批。 编制要求:见附件《2007年月度资金计划表》及《现金流量表》(现金流量表为自动生成,由财务部及财务本部编制)、《2007年月度资金计划拨付表》(此表由财务部根据月度资金计划表安排所辖各牌照资金,财务本部按区为单位控制,允许区财务在月度计划内调剂各牌照资金用量)。表中的实际数由财务部进行计划执行分析时填报。 * 财务本部 * 资金执行情况分析 目前资金执行情况暂未有系统进行数据分析,全部是手工编报,为统一口径,提高分析数据质量,根据前期对地区的调研,暂定采取手工与运用EXCEL工具相结合方式,计划从07年1-2月进行试行。试行方案确认后财务部应于次月12日前报送上月的资金计划执行对比分析。 各区按月编制《月度资金计划表》,以了解资金计划及实际运用情况,实际数与计划数差异在百分之十以上的,用款部门需提交《月度资金计划表》列明差异原因(既财务部需在次月8日前向用款部门提交分析数据,用款部门在备注栏简要说明差异原因),于每月10日前报财务部。此项工作暂定从07年3月开始。 * 财务本部 * 资金调度 财务本部根据审批通过的各区计划编制全网月度资金计划,并按计划安排资金。财务本部资金运作处根据各区《2007年月度资金计划拨付表》进行资金拨付,保证日常运营资金及各项投资需求。同时根据年度预算及月度计划,分析公司资金周转状况,确认融资需求。 * 财务本部 * 谢谢! 祝各位工作愉快! * 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 财务本部 *

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