国际结算课程第六章.ppt

第六章 信 用 证 概 述 . 第一节 信用证的基本概念 1 第二节 跟单信用证的业务流程 2 本章知识结构： 第六章 信用证概述 跟单信用证的业务流程 信用证概述 开证申请书的填写说明 跟单信用证的主要内容 起源及国际惯例 定义 操作程序 当事人 第一节 信用证的基本概念 一、信用证的定义、性质及其作用 （一）跟单信用证的起源 第一节 信用证概述 19世纪初，支付票据化逐渐流行。 旅行信用证成为跟单信用证的雏形。 是银行为便利旅客在国外就地支取各项费用所开立的信函式信用证，旅客即是申请人也是受益人。 19世纪中叶，海上运输业的发展使货物单据化，保险单、检验证等形成了商业跟单信用证。 （二）信用证统一惯例的沿革 第一节 信用证概述 1933年初版 NO.82 1951年第一次修订NO.151 1983年第一次修订NO.400 1974年第三次修订NO.290 1962年第二次修订NO.222 1994年1月1日开始实施信用证统一惯例UCP500 2007年7月1日开始实施信用证统一惯例UCP600 第一节 信用证概述 （三）信用证的定义 信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。 信用证三要素 ①由开证行开出的确定承诺的文件。 ②开证行的承付承诺不可撤销。 ③开证行的承付条件是相符交单。 根据信用证的种类（即期、延期、承兑信用证），银行即期付款、承诺延期付款并在承诺到期日付款或承兑汇票并在汇票到期日付款。 与信用证条款、UCP600相关条款及国际标准银行实务一直的交单。 第一节 信用证概述 （四）信用证的特点 1、信用证是一种银行信用 开证行的责任、义务 开证行 即期、延期付款或承兑 必须对相符交单承付 被指定银行 即期付款 未付 延期付款 未承担延期付款义务 承担延期付款义务，到期未付 承兑 未承兑 已承兑，到期未付 议付 未议付 开证行承担第一性付款责任！ 第一节 信用证概述 2、信用证是独立与合同之外的一种自足文件 开立信用证的基础： ①买卖合同 ②买方与开证行的开证申请书和担保协议 ③开证行在①②基础上才能开立信用证 3、信用证是纯粹的单据化业务 相互独立！ 银行只处理单据，不处理货物。体现凭单付款的原则。 第一节 信用证概述 （五）信用证的作用 1、解决了贸易双方互不信任的矛盾； 2、保证出口商安全收汇； 3、保证进口商安全提货； 4、进、出口双方均可在信用证项下获得资金融通。 第一节 信用证概述 二、信用证的当事人 信用证业务涉及三个基本当事人：开证申请人、开证行、受益人。以及被指定银行、偿付行等。 （一）开证申请人 Applicant（通常为进口商即买方） ? 开证申请人的权利和义务 ? 1、开立信用证的义务 2、付款责任 3、得到合格单据的权利 4、当有确凿证据表明受益人欺诈行为时，请求拒付的权利 （欺诈例外原则） 第一节 信用证概述 （二）开证行（Issuing Bank） 应开证申请人要求为其开立信用证的银行。受三个合同约束： ①与开证申请人之间的付款代理合同 ②与受益人之间的信用证 ③与通知行或被指定银行之间的代理协议 ? 开证行的权利和义务 ? 1、根据开证申请人的指示开证 2、承担第一性的付款责任 3、按规定付款后，有权从申请人处获得偿付 4、审核单据的义务 5、保管单据的义务 第一节 信用证概述 （三）受益人 Beneficiary（一般是出口商或中间商） 通常为接受信用证并享受利益的一方。 ? 受益人的权利和义务 ? 1、受益人提交的单据必须单单一致、单证一致、符合UCP600和ISBP的规定 2、当受益人发现信用证与合同不符，有要求改证的权利 第一节 信用证概述 （四）通知行（Advising Bank） 是应开证行或申请人在申请书中的要求，将信用证通知受益人的银行。一般是开证行的海外分行、联行或代理行。 ? 通知行的权利和义务 ? 1、验明信用证的真实性 2、审证责任 3、及时将信用证或修改通知给受益人 4、有权向开证行收取通知信用证或修改手续费，但无义务对受益人进行议付或承付货款 UCP600增加了第二通支行的概念： 通知行可以通过另一银行（第二通知行）向受益人通知信用证及修改。 第一节 信用证概述 （四）被指定银行（Nominated Bank） 是除开证行以外，信用证可在其处兑用的银行。包括： 1、付款行（Paying Bank） 被开证行指定为支付汇票或信用证款项的银行。 2、提示行（Presenting Bank ） 3、承兑行（Acceptin