学校财务管理及审批制度.docVIP

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  • 2019-09-07 发布于湖南
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精品文档就在这里 -------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 学校财务管理及审批制度    为了加强我校的财务管理工作,严格财经纪律,特制订《财务管理及审批制度》,以规范我校的财务收支行为。 一、预算制度 1、每年12月份,学校制订出第二年财务开支预算。 2、除常规开支以外的大额经费开支,应写书面报告交学校校长,在校长办公会上研究同意后,经教代会审议通过后,才能纳入预算内开支。 3、每年的开支,不得超出当年的收入。 4、不得私自开支经费。计划外的开支,未经校长批准,不予以报销。 二、统一审批制度 1、审批权限 (1)开支50元以上,100元以内,由分管财务的副校长审批; (2)开支200元以上,500元以内,由校长负责审批; (3)开支500元~5000元以内,由校长办公会集体研究决定; (4)开支5000元以上,经教代会表决通过 2、审批程序 (1)500元以内的资金开支,先由经办人签字,再由审批人签字,最后由校长签字报销; (2)500元以上的资金开支,先由经办人签字,再由分管财务的副校长代表集体审批签字,最后由校长审批后报销。 (3)对不合理的开支和未经审批的开支,出纳不得付款,会计不能入帐,并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。 三、各类费用报销制度 1、会议费、活动费及招待费的管理 (1)学校举行大型活动确需经费,需经分管领导拟出报告,经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。 (2)对外活动的接待费,必须由校长同意,并定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后,方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐,并签字(写明事由、日期)。费用由出纳员支付。先斩后奏者,一律不予以报销,由经办人负责。 (3)上级的各项收费,报销发票时,要出具上级征收费的文件或通知。 2、差旅费的管理 (1)教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观),由学校研究确定对象和人数(去城内办事应提前报告学校以便统筹安排)后,方可出差,否则不予以报销差旅费。 (2)一般不予以报销包车发票,特殊情况(紧急事情)确实需要租车,经校长同意后,方可租车和报销租车发票。 3、课本费、资料费管理 每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等,由教导主任负责,分管教学的副校长审查批准,订数与支出相吻合(发票报销按审批权限处理)。 4、办公用品添置费的管理 办公用品,一律由总务室统一购买。不得私自购置,否则不予以报销。 5、其他费用 (1)教职工生病住院,学校组织人去看望,一般情况下,不超过50元,重病住院不超过100元。 (2)教职工或教职工直系亲属有丧事,送100元以内的祭礼(含花圈、鞭炮)。 (3)接待如需用烟、用水等,由校长指派出纳员购买。 四、固定资产管理制度  1、要建立固定资产明细帐,定期清查,年终必须盘点,做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因,属于人为损坏者,由当事人照价赔偿。  2、对所有固定资产都落实责任承包制(使用者为责任承包人),人员变动时(学生使用部分每学期清理一次)进行清理,丢失、损坏照价陪偿。  3、固定资产的报废和变买,原价值在50元以内的由分管副校长把关处理,50元以上,必须报学校研究同意,方能报废或变买。  4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意,持借条到保管员处借取,借物单位或个人不按时归还,联系人和保管员有责任追回。  5、教职工宿舍的公用部分,由学校负责统一整修,费用由学校承担,公用部分,由学校统一整修,费用由所有住户承担。 五、民主理财制度 1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则,成立以教职工代表为主,有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生,并由学校委派。 2、民主管理小组有权监督财务的实施情况,有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查,有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。 3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。 六、会计报表制度 1、年初向学校报送收支预算表,年终要报送收支决算总表,并写出预决算说明书

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