小学校财务决算管理制度.docVIP

PAGE PAGE 2 财务决算管理制度 榆林市第十一小学 一、学校年末核对预算指标，核对各项拨款、缴款数字，与核算中心核对所有账户余额，发现未达款项，应立即追查处理。 二、清理预算内和预算外各项资金。 三、清理各往来款项。 四、对学校各项固定资产，应在年终前认真进行清查盘点，并进行账物、账账核对，出现破损的，按学校固定资产管理办法作账务处理，做到账实相符、账账相符。对应报损和报废的固定资产应按审批权限申报，经批准后作账务处理。 五、对各项财务基本数字应认真核对，如有出入，应在调查的基础上予以调整，保证数字准确无误。 六、根据统一表格，按会计账簿各账户最终数字填制资金活动表、支出决算表、基数表及各项资金的明细决算表。 七、制定必要的附表，包括设备购置项目、维修项目等。 八、认真整理决算工作所需的各种基础数据，按要求编制决算报表，准确及时录入计算机决算管理系统，保证数据的真实、可靠、完整。 九、决算文字说明。对学校一年内财务、事业计划等情况进行总结和分析，对表格中不能表达的财务情况进行说明。该文字说明的主要内容为：事业计划等完成情况与存在问题、固定资产变动情况、预算与预算外收支情况、效率与效益分析、财务管理状况与问题及其改进措施。决算说明不能只是对表格的解说，而应是通过表格和各项数据全面透视学校教育、教学和行政事项等活动状况，剖析学校管理效率与效益以及问题的症结。学校财务人员要善于观察、了解、调查有关学校工作情况，并进行整理分析，作为决算的定性说明依据。 十、学校财务部门填制好财务报表后，经学校领导审查、校长盖章后，按规定程序报送相关单位和部门。 .