文件(财务支出审批制度总公司用).docVIP

精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 浙江兴华建筑工程有限公司 文件编号 CW-001 财务支出审批制度 版本/版次 A/0 页 码 共2页 第1页 一、财务支出审批权限表： 序号 款项 金额 审批程序 审批原则 1 借款 2000元以下 （含2000元） 项目负责人→财务经理→总经理 1、员工无特殊情况不得借款； 2、员工工作不满15天不得借款； 3、最高借款额为该员工工资的50%； 4、人事部门必须核查、财务核对； 5、按金额大小逐级审批； 5、出纳在当月发工资时扣回借款。 2000元以上 部门负责人→财务经理→总经理复审→董事长审批 2 预支 (旅差费用) 5000元以下 （含5000元） 部门负责人→财务经事→总经理 1、各种预支款,按金额大小逐级审批后,方可预支； 2、因情况紧急的，须经会计审核，经理或董事长同意后方可放款，事后补签； 3、差旅费按实际发生数报销； 4、出差人员回公司后3天内应到出纳报账。 5000元以上 部门负责人→财务经理→总经理复审→董事长审批 3 业务 招待 费 2000元以下 （含2000元） 部门负责人→财务经理→总经理 1、事先须请示有关高层领导，必要时需请示董事长同意后方可进行; 2、业务的需要。 2000元以上 项目负责人→财务经理→总经理复审→董事长批准 4 项目 部备 用金 5000元以下 物资供应部→财务经理→总经理 1、此款用于项目部采购价值在500元以下的零碎物资。 2、必须严格按照以下审批程序：物资供应部或项目部经理→财务经理→总经理（董事长）执行后，出纳方可放款。 5000元以上 物资供应部→财务经理→总经理复审→董事长批准 5 材料 费用 100000元以下 （含100000元） 物资供应部→财务经理→总经理 1、按计划采购，不得积压、超支； 2、采购到货由仓库和质检部门进行数量、质量检验，并在验收单签字； 3、财务部门要核对验收单、送货单、物资供应部的发票是否一致、合法。 100000元以上 项目负责人→财务经理→总经理复审→董事长批准 6 工程 款(含 工资) 200000元以下 （含200000元） 项目经理→财务经理→总经理 1、挂靠本公司项目的工程进度款，原则上是90%返还给项目部； 2、每月由项目部对劳务队班、组的工程量进行预验收，按实际完成量X 80%预付工资。 2、由项目部出具工程完成量书面证明文件，并由项目经理签字。 200000元以上 项目经理→财务经理→总经理复审→董事长批准 7 设备 (租赁费) 20000元以下 （含20000元） 项目经理→财务经理→总经理 1、必须有合格的原始发票； 2、必须有验收单或设备清单，且有相关部门人员的签字。 3、设备的租赁费用也必须经过严格的审批，项目部要作好验收、管理等工作。 20000元以上 项目经理→财务经理→总经理复审→董事长批准 8 办公 费用 2000元以下 （含2000元） 部门负责人→财务经理→总经理复审 1、有原始票据； 2、有经办人签字； 3、项目负责人要严格控制。 2000元以上 部门负责人→财务经理→总经理复审→董事长批准 9 工资 约定金额 行政部主任→财务经理→总经理 1、主要是每月工资发放表的审核、审批； 2、行政管理部是主要负责人。 10 备用 金(含其它 款项) 50000元以下 （含50000元） 部门负责人→财务经理→总经理 1、出纳从银行提取现金,应当先填写《提款申请单》,并写明用途、金额,经批准后,方可从银行提款; 2、其它各种款项按其惯例执行； 3、无先例的集体商定； 4、请董事长批准后执行。 50000元以上 部门负责人→财务经理→总经理复审→董事长批准 浙江兴华建筑工程有限公司 文件编号 CW-001 财务支出审批制度 版本/版次 A/0 页 码 共2页 第2页 二、财务支出审批程序及责任划分： 1、正常性的小额支出的审批程序：具体经办人或部门负责人签字→财务部核对（财务经理审核签字）→总经理审批→出纳放款。 2、非正