货物贸易外汇收支企业现场核查.docVIP

PAGE 3 货物贸易外汇收支企业现场核查 一、业务流程 （一）发放《现场核查通知书》 外汇局通过货物贸易外汇监测系统对需现场核查的企业发放电子《现场核查通知书》（以下简称《通知书》）。 企业接到《通知书》后，应在《通知书》发放之日起3个工作日内通过货物贸易外汇监测系统企业端（ /asone/）签收反馈外汇局；确有必要时，也可到外汇局现场签收。《通知书》发放并签收反馈外汇局后，货物贸易外汇监测系统自动向现场核查企业发送货物流与资金流数据包（以下简称数据包），供企业下载开展自查。 （二）现场核查实施 外汇局对需现场核查的企业，可采取下列一种或多种方式实施现场核查： 1.要求被核查企业提交相关书面材料（企业报告）； 2.约见被核查企业法定代表人或其授权人（约见谈话）； 3.现场查阅、复制被核查企业的相关资料（现场调查）； 4.外汇局认为必要的其他现场核查方式。 以企业报告的方式实施现场核查的，企业应当在收到《通知书》之日起10个工作日内，向所在地外汇局提交法定代表人或其授权人签字并加盖单位公章的书面报告及相关证明材料。 以约见谈话的方式实施现场核查的，企业应当在收到《通知书》或外汇局约谈通知之日起10个工作日内，授权相关人员到所在地外汇局现场说明相关情况。 以现场调查的方式实施现场核查的，企业应当在收到《通知书》或外汇局现场调查通知之日起10个工作日内准备好相关材料，配合外汇局现场核查人员的工作。 （三）分类结论告知及异议处理 外汇局通过货物贸易外汇监测系统发放电子《分类结论告知书》（以下简称《告知书》）。企业接到《告知书》后，应在《告知书》发放之日起3个工作日内通过货物贸易外汇监测系统企业端签收反馈外汇局；确有必要时，也可到外汇局现场签收。 企业对预分类结果有异议的，可自收到《告知书》之日起7个工作日内向外汇局提交加盖企业公章的书面情况说明及相关证明材料进行申述。超过规定期限提出申述的，外汇局不予受理。 二、需提交的材料 （一）法定代表人或其授权人签字并加盖企业公章的书面报告（重点围绕导致监测指标异常的业务进行说明，包括合同履行情况、交易商品特点、产品竞争力状况、与交易对手的关系、相关融资情况、是否涉及贸易纠纷或索赔等）； （二）法定代表人或其授权人签字并加盖企业公章的相关证明材料（应能充分说明导致指标异常或可疑业务的合规性和合理性，可包括但不限于：有关商业合同、各类批准文件、进出口报关单、国际收支申报单证、金融机构收付款凭证、第三方机构有关审计报告、验资报告、财务报表、会计账务有关科目和会计分录、各类纳税记录。其中，有效凭证和商业单据应为原件或加盖企业公章的复印件，相关部门出具的各类批准文件应为原件。证明材料应按顺序编号并提交证明材料清单）； （三）加盖企业公章的书面申述情况说明及相关证明材料（对分类结论有异议提出申述时提供）。 三、注意事项 （一）电子和纸质《通知书》具有同等效力。 （二）企业签收反馈《通知书》后，可在电子《通知书》发放次日起30 天内通过货物贸易外汇监测系统企业端下载本企业数据包；超过30 天的，企业可在现场核查结束前到外汇局获取相关数据包。 数据包内容包括企业在《通知书》所列核查期内发生的货物进出口与贸易收支逐笔数据。 （三）外汇局邮寄纸质《通知书》应选择挂号、特快专递等可确认送达的方式。 四、法规依据 （一）《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院2008年第532号令）； （二）《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》、《货物贸易外汇管理指引》、《货物贸易外汇管理指引实施细则》和《货物贸易外汇管理指引操作规程》（汇发〔2012〕38号）。 五、受理部门 国家外汇管理局天津市分局经常项目管理处。 六、咨询电话 022022 七、办理时间 周一至周五上午8:30-12:00、下午14:00-17:00(法定节假日除外)。