临时人员费用开支管理办法（已审核）.docxVIP

中交第四航务工程局有限公司 临时出国人员费用开支管理办法 第一章 总则 第一条 为了进一步规范中交第四航务工程局有限公司（以下简称公司）因公临时出国人员费用开支管理，加强预算监督、提高资金使用效益、保证海外项目和外事工作顺利开展，根据财政部、外交部关于《因公临时出国经营费管理办法》（财行〔2013〕516号）及《中国交通建设股份有限公司全资子公司和控股子公司负责人履职待遇业务支出管理办法》（中交股厅发〔2015〕222号）的精神，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法所指因公临时出国（境）的人员（下称临时出国人员）是指临时赴国外、港澳及台湾地区处理对外承包工程业务（含援外项目）、经营投标、考察、技术交流、商务、审计检查等人员。出国（境）参与承包工程业务人员（含援外项目）参照公司内部有关海外项目工资标准执行，不执行本办法；如果临时出国人员在国（境）外同一地区出差的时间连续超过30天（不含30天），按公司内部有关海外项目工资标准或驻外机构人员工资标准执行，不执行本办法，，同时停发国内奖金及工资（也可由当事人签报经公司领导批准，改按临时出国人员费用标准补助）；出国（境）参加承包工程业务人员（含援外项目）如因工作需要跨国办理经营投标、考察、技术交流、商务等业务，其费用开支标准可参照本办法执行，但因业务需要回国的，不计发伙食费、公杂费等补助。 第三条 本办法适用于公司和各子（分）公司、控股子公司、各海外项目部（以下简称各单位）。 第四条 临时出国（境）应遵循必需、严谨的原则，应当坚持因事定人的原则，不得因人找事，不得安排照顾性和无实质内容的一般性出境，有关人员应尽可能利用现代办公手段完成相关工作，确需出行的应严格执行临时出国审批制度并严格控制出国（境）人数和天数。 第五条 临时出国人员出国（境）前，要按规定的开支标准编制费用预算，送财务部门审定，并经所属单位负责人批准后方可预借备用金。临时出国人员在国外应遵循“勤俭办事”的原则，严格遵守各项费用开支标准，不得突破预算。 第六条 临时出国人员费用包括国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费、其他费用。 国际旅费是指出境口岸至入境口岸旅费。 国外城市间交通费是指为完成工作任务所必须发生的，在出差国家的城市与城市之间的交通费用。 住宿费是指临时出国人员在国（境）外发生的住宿费。 伙食费是指临时出国人员在国（境）外期间的日常伙食费用。 公杂费是指临时出国人员在国（境）外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等费用。 其他费用主要是指签证费用、必须的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。 第二章 因公临时出国（境）费用标准 第七条 本章的费用标准适用于除公司负责人之外的各单位临时出国（境）人员。 第八条 出国（境）路线要经济合理，不得随意更改路线，不得随意增加停留地点或绕道旅行以及擅自增加中途停留时间，如有发生上述行为，所增加费用由临时出国人员自行承担。 第九条 临时出国（境）人员应当严格按照规定安排交通工具，可选乘（坐）飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧，但不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司包机。乘坐飞机原则上应选取中国民航的直航路线，并尽可能同时订购往返机票；临时出国人员国（境）外段的机票不按票面价值报销，报销时需同时出具航空公司或者代理公司的收款发票（或收据）和机票（或机票复印件），国内段按国内差旅费的有关标准执行。 临时出国（境）人员乘坐交通工具，国内段按国内差旅费的有关标准执行；国（境）外段超过6小时以上按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。 国（境）外城市间的交通费用凭有效的原始交通票据据实报销。 第十条 临时出国人员在国（境）外的住宿费、伙食费和公杂费按以下规定执行： （一）住宿费在规定的标准之内凭原始单据予以报销（参见附表1）。超出住宿费标准的要说明原因，并经单位负责人批准方可报销。 （二）因公临时出国（境）参加政府机构、国际组织、商会、协会、或企业等组织的国（境）外会议、考察、参观、交流、培训及学习等与国（境）外生产经营不直接相关活动的，其伙食费、公杂费标准参照财政部、外交部《关于印发因公临时出国经费管理办法的通知》（财行〔2013〕516号）的有关规定执行，不再另行发放伙食费、公杂费等补助。 如果外方以现金或者实物形式提供伙食费和公杂费接待临时出国人员，临时出国人员不得再领取伙食费和公杂费。 （三）因公临时出国（境）从事市场开拓、商业谈判、项目管理等与国（境）外生产经营直接相关业务活动的人员，伙食费和公杂费按130美元/天的标准发给个人包干使用（包干天数按离、抵我国国境之日计算），不再另行发放伙食费、公杂费等补助。 如果外方以现金或者实物形式提供伙食费和公杂费接待临时出国人员，临时出国人员不得再领取伙食费和公杂费。 （四）不宜或者不愿实行伙食费