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日记账的设置和登记方法[精编文档] 高一年级1603班寄宿生方方同学登记了自己第一个月的生活费的使用情况： 日期 事项 收入 支出 结余 9月1日 上月结余 10 9月1日 拿到生活费 300 310 9月1日 饭卡充值 100 210 9月5日 买文具 20 190 9月15日 买工具书 20 170 9月20日 买同桌生日礼物 20 150 9月30日 请客吃饭 100 50 俗话说：“你不理财，财不理你”，同学们在日常生活中有没有学着理财呢？老师觉得要学会理财首先就是要学会记账。我们可以从平时登记的记录中捕捉并分析信息，并为以后更科学合理的使用现金提供帮助。 　分析方方的现金使用情况，你知道她的收入主要来源和支出主要去向吗？对方方使用现金你有何建议？ 什么格式？ 现金日记账是什么外表形式？什么账页格式？ 释疑：现金日记账是使用订本式账簿。 释疑：采用设有“借方（收入）”、“贷方（支出）”、“余额（结余）”三栏式结构的账页。 寻找依据 生疑：现金日记账的 登记依据是什么？ 释疑：根据有关现金收款凭证和现金付款凭证或提取现金的银行存款付款凭证登记。 根据经验，小组合作确定登记现金日记账的凭证依据 考核前面内容 现金日记账是（ ）人员按照经济业务发生的（ ）顺序，根据（ ）和（ ） 以及提取现金的（ )，（ ）进行登记的账簿,每日工作终了 结出余额与库存现金核对，做到（ ）。 出 纳 时 间 先 后 现 金 收 款 凭 证 现 金 付 款 凭 证 银 行 存 款 付 款 凭 证 逐 日 逐 笔 日 清 日 结 现金日记账概念 登记依据 探求新知（一） ◆ 现金收款凭证 现金付款凭证 银行付款凭证 订本式账簿 三栏式账页 格式 师生操作 2012年1月该公司现金期初余额2000元，主要发生以下经济业务： 1.2日，采购员交回多余的借款150元。 2.2日，采购员李丹因公出差预借差旅费600元以 现金付讫。 3. 15日，以银行存款归还前欠A公司货款60 00。 4.31日，从银行提取现金2 000元备用。 5.31日，销售产品一批，价款10 000元，增值税款 1 020元，款项已通过银行收妥。 2012 1 1 期初余额 2 000 2 1 现收 21 交回多余借款 其他应收款 1 5 0 0 0 150 演示过程 2150 直观演示