学校院系两级财务管理实施办法.doc

学校院系两级财务管理实施办法 一、 学院经费构成 学院经费由学院统筹支配经费、系自主经费两部分构成。 （一）、学院统筹支配经费 1、学院所有人员（包括在职在编人员、离退休人员、聘用制人员、临时工）工资、奖金、福利、社会保障、公积金、房贴及工会发放的福利开支等。 2、学院统一管理的设备购置费、图书购置费、开展教学管理运行的各项费用、维修费（包括房屋、设备）、引进人才、培训费、科研经费、劳务费等开支。 3、学院学生经费（奖助学金、困难补助）、招生就业等开支。 4、系部开展业务各项开支（实行两级管理项目除外）。 5、当年申请批准的专项经费。 （二）、系自主经费 主要包括年初学院财务处根据各系部人员定额核定的经费和各系部考工、培训等系部留存经费两部分。 自主经费和专项经费核拨办法： （一）、按人员定额核定经费核拨办法： 主要定额标准： 1、办公费（包括日常办公设备的维修）：150元/人、年（包括除学院统一征订以外的报刊杂志、邮寄费、日常办公用品）。 2、电话费：系部120元/部、月（主任、书记各一部），其余每20人一部电话，每月话费80元。 3、差旅费：系部负责人2000元/人、年；其他人员200元/人、年。 4、 学生经费：主要指系部学生日常活动费，10元/生、年（学生按照系部在册学生计算） （二）、专项经费核拨办法：每年的专项经费由各单位写申请报院办，经院长办公会议讨论通过后由财务处立专项经费独立核算。 三、自主经费和专项经费报销办法： （一）、自主经费报销办法： 1、系部自主经费单笔金额超过1000元（包括1000元）的由经办人、系主任，系书记同时签字经财务处审核后报销；单笔金额超过10000元（包括10000元）的必须由主管财务院长签字后报销。 2、系部自主经费中考工、培训系部留存经费原则上用于系部发展的开支不低于40%（不包括餐费）。 3、系部主任、书记出差必须由主管财务院长签字报销。 4、年初财务处按定额核定的经费如果当年有结余可以延续到下一年度使用，超支不补（但超支部分经系主任、书记同意后可以动用考工、培训系部留存经费弥补）。 5、系部学生活动经费和日常办公费、电话费、差旅费不能串户使用，只能专款专用。 6、如系部主任、书记因公出差等原因，须书面授权他人，并报财务处备案，财务处根据授权书和被授权人的签字办理报销手续。 （二）、专项经费报销办法： 1、经院长办公会议讨论通过后的专项经费由各单位负责人签字、财务处审核后必须经分管院领导签字后才予以报销。 2、专项经费原则上当年经费当年有效，如果当年有结余，不能延续到下一年度继续使用。 （三）、报销原始凭证的要求 1、报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。 2、发票或收据的填写要求 （1）、发票或收据必须注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制人等。填制单据大小写金额必须相符，不得有涂改、挖补等现象。开具的票据要分项目填列，内容真实，字迹清楚。如果无法分项目填列的，应附对方单位开具的物品清单。 （2）项目内容为“办公用品”、“材料”、“配件”等内容不明晰的票据，要附对方单位开具的物品清单。在超市购买商品报销时，须提供超市机制购物清单。 （3）发生的经济业务要与所开具的使用范围相一致。 （4）当年各类票据的报销截止日最迟为下一年度的三月底。