目录投资预算（投入预算、损益预测）投资效果考核评估现金管理组工作职责票据管理组工作职责.pptVIP

投资考核 考核跟踪期 开业后头6个月按月编制表格并分析差异 6个月后按季编制表格并分析差异 一年後并入正常超市分析 投资考核 表格的编制由财务部门负责 各相关部门在收到差异表格后的10内提交差异分析报告 投资考核 采购部 自营毛利率 其他经营收入 投资考核 营运部 营业额（开业后6个月后） 超市费用 营业外收支 员工人数 可控费用率 处置资产的损失（或收益） 投资考核 发展部 营业额（开业6个月内） 分租毛利率 租金 平均租金水平 增加的投资 投资考核 投资回收年限 第三部分 工作流程 现金管理组 票据管理组 驻店财务 相关制度 现金管理组 调剂零钞、发放备用金单 换取零钞，确保营运需要 合理配备零钞 与收银组长一起发放收银员备用金 抽盘收银员的备用金、营业款 一日二次不定时对收银机进行抽盘 抽盘比例为收银机的1/3 现金管理组 收缴营业款 参照《综合超市营业款收缴管理办法》执行 收取支票 参照《综合超市营业款收缴管理办法执行》 现金管理组 收付现金、报销费用 收取零星款项 按有关规定报销费用 款项核对 核对收银员长短款 核对信用卡进帐情况 现金管理组 登记现金日记帐 每日及时登记现金日记帐 核对库存现金及现金日记帐余额 管理现金房 保险柜的管理 锁匙的管理 票据管理组 业务单据的审核和传递 审核理货区传递的各种业务单据 审核现金管理组传递的业务单据 审核柜组传递的业务单据 将审核后的单据传财务部 票据管理组 相关文件、单据的存档保管 建立档案登记制度 定期进行分类整理、封箱存档 按规定对存档单据进行销毁 票据管理组 审核费用 收取经营主管部门经理审核的费用报销单据 按规定审核单据 编制费用报销清单传现金管理组 编制费用报销汇总表，连同原始单据传财务部 票据管理组 物料用品的监督管理 监督物料的收、领、存有建帐情况 参与物料定额的制定 分析物料消耗情况，提出改进建议 票据管理组 固定资产的维护与保管 建立固定资产台帐 统一管理固定资产标签 组织固定资产盘点，出具盘点报告 办理固定资产调拨、报废手续 票据管理组 商品盘点 审核门店的盘点录入数据 打印盘点盈亏数据交柜组人员查找原因 出具盘点盈亏报告 票据管理组 监督现金管理组的工作 检查现金管理组的备用金 检查现金管理组的现金帐和工作记录 现金管理组备用金不足时，申请补足 对备用金抽查中了发现的异常情况，提出处理意见 票据管理组 发票（收据）的管理 设立发票（收据）登记簿 对发票（收据）的开据及和保管情况进行检查 对发票（收据）的管理人员进行培训 月末进行分类整理，封箱保管 驻店财务 审核票据管理组的业务单据，并进行会计处理 对当地采购的生鲜商品进行结算 负责费用的审核及报销 负责税款的申报及缴纳 负责检查的指导现金管理组、票据管理组的工作 接受二级公司财务部的监督和指导 相关规定 现金管理组管理制度 安全保障制度 业务管理制度 考勤制度 考核制度 锁匙管理制度 相关规定 营业款收缴管理办法 现金收缴管理办法 支票收缴管理办法 信用卡操用办法 相关规定 收银长短款管理办法 长短款的内容 处理原则 调整程序 缴纳程序 相关规定 备用金管理规定 备用金的申请及核定 备用金的申领及报销 备用金的管理及监控 相关规定 盘点规范 盘点计划 盘点实施 盘点结果 盈亏原因及处理 盘点报告 相关规定 物料用品的申购与领用管理办法 计划控制，定额管理 物料用品的申购 物料用品的采购 物料用品领用 物料用品的盘存 结 束 * 投资预算包括 目 录 投资预算（投入预算、 损益预测） 投资效果考核评估 现金管理组工作职责 票据管理组工作职责 第一部分 投资预算 固定资产投资预算 装修费投资预算 开办费投资预算 其它垫付的流动资金 固定资产预算 固定资产分类与折旧年限 房屋建筑物—20年 机械设备—10年 电子设备—5年 运输设备—5年 其它设备—5年 固定资产预算 折旧费计算 假设机械设备的总投资额合计100万元， 残值率为10%。 则机械设备的年折旧额 100*（1-10%）/10=9万元 月折旧费 10/12=0.83万元 固定资产预算 明细固定资产表中填列 分类—5大类 型号 规格 单位 数量 单价 总额 根据每一类已确定的设备总价和使用年限计算未来使用的每一类设备的每月摊销金额。 装修费 店内地面装修 店外地面、停车场整修 墙体装修 顶棚装修 线路、灯具等 室外装修 消