内控具体具体操作手册.pptVIP

流程图绘制-职能带设定要求 流程图绘制-增加职能带 流程图绘制-职能带规格、数量设定 流程图绘制-职能带填写规范 流程图绘制-职能带填写规范 流程图绘制-职能带填写规范 流程图绘制-职能带填写规范 流程图绘制-正文 流程图绘制-正文 流程图绘制-正文 正文-文件 流程图绘制-正文 流程图绘制-正文 流程图绘制-正文 流程图绘制-正文 流程图绘制-正文 流程图绘制-正文 流程图绘制-正文 流程图绘制-正文 流程图绘制-正文 流程记录 流程和部门的关系 以流程描述的方式记录控制活动。 部门是业务流程的载体，因此需要确定每个业务流程所涉及的部门以及具体的岗位。 每一个业务流程都有不同的部门的活动构成，同时同一部门又可能涉及不同的业务流程。 相对于以部门为基本单位，以业务流程为基本单位对内部控制进行记录和描述，可以更好地将内部控制程序与风险、目标以及会计活动做一一对应。 流程记录 流程记录 建立流程清单 建立流程清单 将第一步以及第二步梳理的流程进行汇总整合形成流程清单。 非标准件销售流程梳理 通常生产制造类型的企业销售的产品是标准化的产品，但是部分企业由于其产品的特殊性，就导致了其销售作业流程就不一样。比如某涂料公司接受外来的订单，需要对产品进行研发打样，经客户确认后方可进行生产销售。 是不是按照原来的：订单处理-备货-发货-应收款管理这样的流程来？或者将研发打样纳入到研发管理？