论财政资金市场化运作范围的界定李齐云.pptVIP

论财政资金市场化运作范围的界定 李 齐 云 【内容摘要】财政资金市场化运作是改革中出现的新型资金运作方式和新的研究课题，这一问题的理论探索和实践操作都需要对财政资金市场化运作的范围做出合理的解释和界定，本文从政府的职能、财政资金运作阶段、公共产品的生产与提供等几个角度探讨了财政资金市场化运作范围的界定问题。 一、如何理解财政 资金的市场化运作 我国财政资金市场化运作是经济体制改革过程中产生和发展起来的新型资金运作方式。之所以提出和研究这个问题，是基于在社会主义市场经济条件下，政府财政须转变职能和提升调控能力的需要。 按照西方财政学的基本理论观点，政府（财政）和市场机制是配置资源的两种截然不同的方式，处于对立的两极，凡是市场机制能够有效和合理地配置资源的领域，政府财政就不要去干预；而在那些市场失灵的领域，政府财政应当承担起诸如提供公共物品和公共服务、保卫国家安全、维护社会秩序和稳定、实行宏观调控等项职责，因而就排除了市场机制发挥作用和运用市场化手段的可能性。 然而，改革的深入和实践的发展把财政资金市场化运作的问题推到了我们面前。随着我国市场经济体制的逐步建立，市场化程度日益提高，市场化作用不断增强，财政资金市场化运作的范围逐步有所扩展，形式和手段也趋向多样化，现在已经成为比较普遍的资金运作方式，也构成了财政管理的一个重要组成部分。 从总体上说，这是以我国改革开放以来政府与市场关系的变化为背景和前提的。 从促使财政资金市场化运作兴起的外在因素和客观条件看，是市场经济的发展和市场机制作用的加强：一是市场经济的发展推动了政府角色转换，政府由过去凌驾于市场之上转为尊重市场作用和市场规则，市场意识逐渐增强；二是市场经济的发展为财政资金市场化运作提供了相应的手段的工具，比如政府采购、招标投标、租赁外包等等。 从财政资金市场化运作产生和发展的直接动因考察，则缘于我国财政收支长期处在一种不均衡的内部矛盾运动状态，为了避免和摆脱政府财政被动应付的局面，主动发挥职能作用，各级财政都在加强预算管理的同时，扩大理财视野，采取多种方式运筹资金，努力促进经济和事业发展。同时，在资金紧张的情况下，财政更加注意节约使用资金，也要借助市场的方式和手段，提高资金的使用效率。 本文将财政资金市场化运作定义为：在市场经济条件下，财政为了充分发挥职能作用和实现一定的政策目标，按照市场规则，融合使用财政手段和市场手段的资金运作方式。 二、我国财政资金 市场化运作的范围 财政资金市场化运作的范围随着市场经济的发育状况、政府调控方式的变化及政治经济形势的变化而改变，这种范围的确定并没有固定的模式，其变化是一个动态的、发展的过程。本文分别从政府职能、财政资金运作的不同阶段、公共品提供与生产等几个方面分析财政资金市场化运作的大致范围。 （一）从政府职能角度界定的财政资金市场化运作的范围 1.从政府政治职能所作的考察 政治职能是政府最基本的职能，财政既是政府职能的重要组成部分，又是实现政府职能的重要手段，对于作为政府最基本职能的政治职能的充分有效行使所需要的财政资金而言，理所当然地要由财政充分地无条件地予以满足，决不能因财政资金的使用不产生经济效益而拒付，也不能因强调财政资金紧缺而少付。 为了确保政府政治职能的有效行使，即使在财政困难和财政资金紧缺的情况下，政府不惜以允许大量财政赤字出现和发行巨额政府债务的方式来筹资。因此可以说，为行使政治职能而花钱，政府往往是“不计成本”或不考究经济效益状况的，所以，政府用于政权建设、国防与国家安全、公检法司及社会安定等方面的财政资金，就不适宜列入市场化运作的范围。 2.从政府社会职能所作的考察 政府的社会职能是“由于国家的一般的共同需要而必须执行的职能”。它一般包括了政府管辖的社会公共事务，属于比较纯的公共产品和公共服务的范畴。 由于纯粹的公共产品在实物形态上无法像私人产品一样分割到每个人的手中，并且带有极强的正外部效应，若由私人（市场）提供会产生“免费搭车”问题而导致其供给严重不足，因此必须由政府主要是通过非市场的方式提供出来，这也就决定了用于行使政府社会职能的财政资金的大部分不适宜采用市场化运作方式。 这里所讲的“不适宜”采用市场化运作方式的财政资金，突出体现在用于保证社会公众利益和社会稳定的方面，比如社会纯公益性事业：医疗卫生、疾病防治、疫情控制、环境监测、生态建设等，以及社会救助、贫困补贴、转移支付等。随着经济发展和社会进步，这种由财政资金支持的领域还有不断扩大的趋势，例如中国近年来社会救助和财政转移支付的快速增长。 但是，从发展的辩证的眼光看，某些用于政府社会职能的财政资金的运作方式并不是一成不变的，原先“不适宜”采用市场化运作方式的财政资金在某些场合