2019年公司财务制度讲解.ppt

1、四书一证管理办法 （1）四书一证内容： 1）买卖/工程合同书； 2）欠款清收责任书； 3）债权（对帐）确认书； 4）还款计划书； 5）收货/验收凭证。 1、四书一证管理办法 （2）“四书一证”应取得的时间： 1）买卖/工程合同书 ——与客户在出售商品或承揽工程时签订的书面合同； 2）欠款清收责任书 ——是业务承办人或连带责任人对履行合同而产生的应收款向公司出具的书面承诺； 3）债权（对帐）确认书 ——是应收款发生逾期时，请求应付款方以《对账函》形式确认其欠款数额的书面反馈凭证； 4）还款计划书 ——是应收款发生逾期且应付款方已向公司出具《债权（对帐）确认书，向公司出具的载明付/还款时间、方式和金额的凭证； 5）收货/验收凭证 ——是依据合同发出商品/完成工程时，对方签章确认返还的〈收货确认单〉、〈产品/工程验收报告〉等合同标的物管理权限归属的凭证。 2、销售或工程合同履约管理办法 1）目的与范围 2）定义与职责 3）合同签订/评审 4）合同变更、解除及补充 5）合同号的编制 6）合同的履约台账 7）一号一档的合同档案管理 8）合同统计方法 9）合同及资料报备