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银行捕捉有利时机实施信贷退出策略研究 贷款该退则退，该停就停，作为实体经济发展最强劲的推动力量，银行理应顾全大局，着眼长远，通过信贷的松紧调控，支持国家经济结构调整。只有实体经济健康发展，银行才能有更广阔的盈利空间。在当前保增长大势不变、政策未发生转向而金融危机依然继续肆虐的情况下，如何确保信贷资产质量，如何使资产持续稳定地保值、增值？我们认为，关键是在确保新增贷款投放准确的同时又能适时抓住有利机会信贷退出。本文中我们所指的信贷退出是当银行信贷员根据相关信息和技术手段，发现企业出现显现或潜在的信贷风险时，为降低信贷资产风险，提高风险掌控力，主动或被动地按期或提前收回贷款本息。 一、信贷退出的原则、标准和时机 （一）信贷退出的原则 1.信贷退出的一般原则。银行是经营货币的高风险的特殊企业，其风险载体之一就是信贷。从商业银行经营的“三性”原则、信贷退出要服从于银行的经营目标与决策过程来看，信贷退出要遵循两个基本原则：一是风险—收益对称原则，如果信贷资金面临的风险损失小于其预期收益，则不考虑信贷退出，反之，则考虑信贷退出；二是成本—收益均衡原则，在决定采用信贷退出策略后比原则就成为信贷退出的依据。一般来说，信贷退出成本主要是信息收集成本、谈判成本、执行成本和潜在成本等，信贷退出的收益是事实收益、机会收益和潜在收益。如果退出的收益大于或至少等于成本，则退出是有利的，反之则不利。 2.信贷退出的具体原则。商业银行根据客户的风险大小、边际回报率高低和银行自身风险偏好等，可将退出客户分为全部退出、部分退出、逐步退出和预备退出4类。退出客户类型不同，相应的退出原则也不同：（1）对于全部退出企业，应强调退出的坚决性和迫切性，以压缩到零为目标；清收到零后，除办理低风险信贷特殊业务外，其余一般信贷关系永久终止。（2）对于部分退出企业，应着重把握和控制退出主动权，根据授信测算结果确定退出计划、退出节奏和力度，以降低退出成本。（3）对于逐步退出企业，应强调在最高综合授信额度向低风险业务品种倾斜的前提下实行总量控制；要通过改善业务品种、担保方式来控制和降低信用风险，牢牢把握退出主动权，控制好退出节奏，为全面或部分退出做准备。（4）对于预备退出企业，要密切关注企业的经营状况、财务变化、资金的流向与流量变化和融资变化等，由于这类企业的 发展前景存在较大不确定性，因此必须辨证看待，做到进入有度、退出及时，体现灵活的进退策略。 （二）信贷退出的判断标准 制定信贷退出的判断标准要考虑两方面的因素：一方面，银行要考虑自身的风险偏好，一般来说，稳健性要求较高的银行，退出标准较高，经营风险就会较小，相对盈利空间减少；盈利性为目的的银行，退出标准相对较低，经营风险就会较大。另一方面，银行要考虑国家的宏观经济状况、企业所处的整体经济环境、国家的产业政策、产业成熟度、产业生命周期、行业生命周期、全球经济周期、区域信用环境等影响因素，更重要的是从微观上分析行业的进入壁垒、企业产品的供求集中度、产品盈亏平衡点、产品可替代性及财务状况等，确定信贷退出的定性和定量标准。只要符合表1中两个以上定性或定量标准，就应对相应的企业实施信贷退出。 表1 信贷退出判断标准 定性标准 定量标准 全部退出 1、不符合国家产业政策、浪费资源、污染环境的加工项目或国家禁止投资的基本建设项目；2、国家明令淘汰的落后产品或生产工艺；3、生产经营情况已严重恶化，甚至停产、停业，第一还款来源严重不足且第二还款来源存在缺陷，信贷资产可能损失；4、借破产、兼并、改制等手段逃废银行债务；5、未经银行同意，擅自处理抵（质）押物；6、被人民银行信贷登记咨询系统公布为不良信用者；7、法人代表等严重违法违纪，造成企业经营不正常；8、提供虚假财务报表以及其他信息、资料；9、其他突发事件等。 贷款质量标准 1、3个月以上的逾期贷款余额；2、贷款中有50%（含）以上次级类以下的贷款或有可疑、损失类贷款余额；3、信用等级评级为2B级（含）以下的企业；4、全部贷款资产风险度超过0、6（不含）；5、连续2次以上欠息，时间累计半年以上或欠息余额大于半年应计利息额。 企业财务指标标准 1、资产负债率高于行业平均水平15%（含）以上且在短期内不可能下降（个别特殊行业除外）；2、连续年以上的经营性亏损，或当年亏损额超过其净资产的20%；3、3年来现金流均出现负债；4、1年内有3次以上出现银行垫付行为，或一年内垫付时间累计达6个月以上等。 部分退出 1、行业或产业已进入后成熟期、衰退期；2、企业的生产产品、工艺装备属于传统行业、生产能力逐年下降；3、产品缺乏市场；4、企业经营开始滑坡，或财务状况低于行业平均水平；5、第一还款来源已存在一定缺陷，贷款可能或已经部分形成风险资产的企业；6、突然变更财务人员、频繁变更审计的会计师事务所等； 1、在