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PAGE PAGE 19 杭州两岸贸易有限公司财务制度 第一章:财务工作岗位职责与财务人员管理制度 总则 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 一、公司财务部门的职能是： 1 、认真贯彻执行公司的财务管理制度。 2、建立建全财务管理的各种规章制度、编制财务预算，加强经营核算管理，反映、分析公司及各门店财务预算执行情况，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及上交总公司利润。 6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 7、完成公司交给的其他工作。 （公司财务框架图如下） 公司财务部区域财务A区域财务B 公司财务部 区域财务A 区域财务B 门 店 A1 门 店 A2 门 店 A3 门 店 C 门 店 D 门 店 F 门 店 B1 门 店 B2 门 店 B3 二、财务岗位职责 1、财务负责人 （1）编制和执行预算、财务收支计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 （2）进行成本费用预测、节约、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约成本、提高经济效益。 （3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 （4）协调好税务、银行、公司各部门及集团公司等业务主管部门的关系，确保各项工作的顺利开展。 （5）负责对财会人员进行培训、考核、参与研究财会人员的聘任和调配。 （6）做好公司的税务筹划工作。 （7）承办公司领导交办的其他工作。 2、主办会计 （1）参与拟订财务预算，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。 （2）准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，?正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，正确审核各区域或门店上报的财务报表，负责编制整个公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。 （3）负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。 （4）?负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。 （5）负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 （6）、?及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。? （7）、??主动进行各项财务数据分析，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。 （8） 加强对核算人员的财务知识培训提高业务能力，确保名区域的财务管理与会计核算的规范性和准确性。 （9）、?对公司的应收应付进行管理，定时对公司的应收账款进行清查、追收，避免出现呆账、死账，确保公司财产不受损失。 （10）、加强对公司存货的管理，不定期的参与存货盘存工作，以便及时发现问题、解决问题，配合其他部门解决存货管理中存在的漏洞 （11）完成领导临时交办的其他任务。 3、主办会计助理： ?（1）按公司财务制度要求准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制记帐凭证，?正确计算收入、费用、成本等各项财务核算工作。 审核各门店核算上报的各项原始单据，发现问题及时更正，并提出指导性意见。 按主办会计的要求每月及时进行抄报税业务。 （4）负责固定资产卡片的登记工作。 （5）协助主办会计每月清理公司的各项债权、债务工作。 （6）正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。 （7）协助主办会计等做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议。 （8）完成领导临时交办的其他任务 4、区域会计的岗位职责 (1)对本区域所有门店的各种原始凭证进行审核、制单及记账工作。 （2）负责本区域所有门店的成本核算。 （3）负责本区域所有门店经营活动的各种报表的制作。 （4）按时交纳区域所有门店的各种税额。 （5）反映和监督本区域所有门店的成本状况，及时向有关领导进行汇报。 （6）负责本区域所有门店的其他会