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日本和中国台湾中小企业认用担保体系的比较 东西南北AroundtheCountry 口 陈 灿 灿 一 ,日本和中国台湾中小企业 信用担保体系的相似之处 中小企业信用担保体系产生于 二十世纪二,三十年代的工业化国 家.它是指对具有发展力但担保欠 缺的中小企业提供信用保证,并分 担金融机构融资风险,以提高金融 机构对中小企业提供信用融资的信 心和意愿的一系列政策,机构,制度 运作的整体工程.它是保证中小企 业从金融机构平滑融资的不可缺少 的-Y-段.日本和中国台湾的中小企 业信用担保提供体系在长期的运作 中都较好地体现了辅助融资的职 能,两者都有其相似之处. 第一,都有法律保障. 两者都通过立法,为信用担保 体系的安全有效运作创造良好的外 部环境.这类法令有两种,一种是基 本法,另一种是专I-J法.基本法方 面,日本有1963年的《中小企业基 本法》,中国台湾则有1991年的《中 小企业发展条例》,两者都对中小企 业的融资,保证措施作出了条例上 的明文规定.专业法更为周全.日本 有1950年制定的《中小企业信用保 险法》,1958年的《中小企业信用保 险公库法》.中国台湾以1974年的 《中小企业信用保证基金法》为主. 这些法律不仅为解决信用担保业务 中的纷争,矛盾提供了完备的法律 和诉讼依据,而且充分表明了对中 小企业的信用担保不是经济政策上 的权宜之计,过渡之需,而是一项长 期的必要的工作. 第二,都成立了专门机构. 日本此类专门机构主要包括中 小企业信用保证协会和中小企业信 用保险公库.信用保证协会全国现 有52个(都道府县及5个市各一 个),它以为中小企业从金融机构贷 款提供债务担保服务为主要业务, 不以赢利为目的,而以中小企业融 资的平滑过渡为目的,带有公共 性.协会的监督权上达总理大臣和 通商产业大臣,其业务管理由理事 和监事执行.有些地方市长兼任协 会理事长,如横滨市,川崎市,名古 屋市,岐阜市和大阪市.另外,中小 企业信用保险公库不同于信用保证 协会,它是日本政策金融机构之一, 成立于1958年.主要业务有对信用 保证协会的债务担保提供保险和融 资.目前信用保险公库由通产省和 大藏省两家共管,其资金全部来自 财政.这两大机构就形成了日本中 小企业信用担保体系的骨架. 中国台湾中小企业信用担保体 系的专门机构只有一家一中小企业 信用担保基金.该基金成立于1974 年,由财政部门直接辅导,基金来源 为中国台湾省有关金融机构.它在 协助中小企业取得必要融资方面, 发挥了重大功效. 第三,都重视财政投入. 日本在该体系中的财政投入体 现在两个方面:一是中央政府为保 险公库提供信用保险准备金,二是 中央政府对地方政府的补助,是用 来增强信用保证协会的担保能力, 并规定,地方政府对协会提供的资 金至少等于中央政府提供给他们的 补助.中国台湾对该体系的财政投 入更是清晰可见.它的中小企业保 证基金成立13年来(1974～1987), 在总共所获的捐助41亿4千余万 新台币中,其中属于财政投入的共 计28亿7千万元新台币,占到 69.32%. 二,日本和中国台湾中小企业 信用担保体系的差异 差异之一一在运作机制上,日 本实行信用保证保险制,中国台湾 则是信用保证制. 日本的中小企业信用保证保险 制是整个中小企业信用担保体系的 核心.国内有学者把它同日本的融 资基金制度,损失补偿补助制度合 称为该体系的三大支柱.它是通过 信用保证和信用保险相结合配套运 行来实现信用保证协会的收支平 衡.在日本,人们把它又称之为信用 补全制度. 它的运行程序如下: 2002年第11期总第]95期 日本和中国台湾中小企业信用担保体系的比较 AroundtheCountry东西南北 中小企业直接到信用保证协 会申请信用担保或从金融机构申 请,由金融机构介绍保证.协会 通过信用调查后决定保证.企业 每年向协会交纳低于贷款额1% 的担保费,同时,按一定条件,协 会将自动取得中/J-,2业信用保险 公库的信用保险,并向保险公库 缴纳相当于保证费收入40%的 保险费.当协会为中小企业代偿 债务时,保险公库向协会支474~ 偿额70%～80%的保险金,协会 则自己承担代偿额20%～30% 损失.如果协会从中小企业追回 了这笔贷款,协会将其中的70% 交还给保险公库.在这两种情况 下,金融机构承受的最大损失为 贷款额的利息.对协会而言,由 于保险公库的保险赔付,协会的 损失仅为代偿额的30%,而这部 分损失最终也由政府预算拨款补 偿.根据1993财政年度,协会向 保险公库缴纳保险费为9.7亿美 元,获得保险赔付21亿美元,即 每交1美元保费就获得补偿2.16 美元,这成为弥补协会收支差额 的主要财源.通过这样的风险分 担,不但使中小企业较顺利地获 得了金融机构的