关于募集资金运用的总结（主板、中小板、创业板对比）.docVIP

关于募集资金运用的总结：（4）代表董事会、独立董事、监事会、保荐机构通过；（5）为（4）+股东大会 事项 上交所 深交所主板 中小板 创业板 解读 适用范围 公开 公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、发行分离交易的可转换公司债券等） 公开发行+权证 公开发行+权证 - 　 非公开 非公开发行证券向投资者募集的资金 非公开发行+特定用途 非公开发行+特定用途 　 存储 账户开立 1个账户以上（具体没有规定） 专户数量=募投项目个数 原则上:专户数量=募投项目个数 不够可以申请增加 原则上:专户数量=募投项目个数 开户数量要求，不能漫天开户乱存乱放 三方监管协议 募集资金到位后+2周 1个月 1个月 1个月 时间要求，及早纳入监管规范 原协议终止新协议签订 终止日+2周 1个月 1个月 1个月 时间要求，及早纳入监管规范 通知义务 1次从募集资金专户支取的金额超过5000万元且达到净额20%的（可以理解成募集资金净额分别为2.5亿、2亿和1亿，上交所因为都是大公司所以是5000万+20%）1次或12个月 1次从募集资金专户支取的金额超过5000万元或达到专户总额20%的（同净额） 1次从募集资金专户支取的金额超过1000万元或达到净额5%的 1次从募集资金专户支取的金额超过1000万元或达到净额10%的 1、资金净额和账户总额没有区别，不同说法，通知义务人不同2、通知义务的目的在于监控3、通知的范围在于合理确定监督范围4、各版制定的标准与管理的上市公司规模相适应 12个月累计从募集资金专户支取的金额超过5000万元且达到净额20%的 12个月累计从募集资金专户支取的金额超过5000万元或达到总额20%的 12个月累计从募集资金专户支取的金额超过1000万元或达到净额5%的 12个月累计从募集资金专户支取的金额超过1000万元或达到净额10%的 通知义务人：上市公司 上市公司+商业银行 上市公司+商业银行 上市公司+商业银行 银行每月出具对照单抄送保荐机构 相同 相同 相同 募集资金使用 使用禁止 （一）除金融类企业外，募投项目为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司； 相同 相同 相同 禁止投向高风险性的财务投资禁止变相改变用途禁止占用 （二）通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途； 相同 相同 相同 （三）募集资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用，为关联人利用募投项目获取不正当利益 相同 相同 相同 年度核查：募集资金投资项目的进展情况募集资金投资计划的调整及披露 　 年度实际使用募集资金与最近一次披露的募集资金投资计划当年预计使用金额差异超过30%的，当调整募集资金投资计划 相同 相同 募投计划的调整 并在年度专项说明中披露原计划、新计划、变化原因、实际进度 相同 相同 募投项目的重新论证（出现异常情形）情形以确定是否终止以及披露（最近一期定期报告） 1、募投项目涉及的市场环境发生重大变化的； 相同 相同 相同 募投计划的终止 2、募投项目搁置时间超过1年的； 3、超过募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%的； 4、募投项目出现其他异常情形的。 置换预先投入：申请文件披露 置换时间未要求 未要求 距募集资金到帐时间不超过6个月 不超过6个月 　 会计师审计、保荐人意见；董事会审议通过方可实施（4-独立董事-监事会+会计师） 董事会审议通过、注册会计师出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见（4+会计师） 相同 相同 对于置换注意两点：时间性要求程序性要求 置换预先投入：申请文件未披露 置换时间未要求 未要求 6个月 6个月 视同变更募投项目（董事会、独董、监事会、保荐机构、股东大会）（5） 董事会审议通过、注册会计师出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见（4+会计师） 相同 相同 闲置募集资金暂时用于补充流动资金禁止情形 （一）不得变相改变募集资金用途 相同 相同 相同 暂时补充流动资金 （二）不得影响募集资金投资计划的正常进行； 相同 相同 相同 （三）单次补充流动资金时间不得超过6个月；（时间要求） 相同 相同 相同 （四）单次补充流动资金金额不得超过募集资金净额的50%；（金额要求） 相同 相同 　 （五）已归还已到期的前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）。 相同 相同 相同 　 （六）不使用闲置募集资金进行证券投资 （六）过去十二月内未进行证券投资或金额超过1000 万元人民币的风险投资；（前12个月） 限于与主营业务相关的生产经营使用，不得直接或间接用于新股配售、申购，或用于投资股票及其衍生品种