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营改增一般纳税人进项税额抵扣操作指南 增值税专用发票抵扣操作 操作流程 增值税专用发票勾选确认操作流程图 提示：如遇到技术问题，可以拨打服务单位咨询电话010也可以关注“长城软件纳税服务”微信公众号进行咨询。 (一)登录增值税发票查询平台 1.首先在电脑上连接好金税盘或税控盘，打开IE浏览器(建议IE8以上的浏览器体验更佳) 2.登陆途径 途径一：直接输入网址登录 途径二：通过北京市国家税务局网站登录 (1)进入北京市国家税务局网站，点击“取消认证”。 (2)点击后，出现对话框，点击“增值税发票查询平台登陆地址”进行登录。 注意：首次登录系统可能会出现如下提示警告，需要点击“继续浏览此网站”的链接。 3.进入登陆界面，首次访问请先下载驱动程序和安全控件，点击“驱动程序和安全控件”的链接，根据不同的税控设备类型，金税盘或税控盘，选择下载相关的驱动程序文件。  注意：按照下载的《基础驱动及安全控件安装手册》，安装根证书和安全控件。 4.平台信息设置 录入金税盘或税控盘的证书密码进行登录，首次登录成功后，系统将自动跳转至“平台信息设置”页面，企业可设置专属于本平台的密码并填写办税人员信息。 注意： (1)业务人员进入平台时，除了需持有金税盘或税控盘的证书密码外，还需要掌握平台密码，校验通过才能进入本平台操作。 (2)金税盘和税控盘证书初始密码请咨询税控服务商。 5.登录系统。输入税控盘或金税盘证书密码和平台密码，登录系统。 注意：(1)登录增值税发票查询平台系统，进行操作的电脑必须连接金税盘或税控盘。 (2)若平台密码错误次数超过十次，或忘记密码，请联系当地税务机关解锁重置或明天再试。 6.主页面。登录成功后，系统会自动跳转至主页面中，主页面如下图所示： (1)上部分为系统的主要功能菜单，包括：发票勾选、批量勾选、确认勾选、确认查询、发票查询、抵扣统计等功能菜单。 (2)中间部分为工作台区域，企业可以看到当前年度内各月增值税进项发票的勾选确认情况，分别通过三种颜色来区分， (二)发票勾选操作 1.发票勾选条件: (1)由增值税发票管理新系统系统开具的、尚未申报抵扣的进项发票 (2)发票状态为正常、未超过抵扣时限(抵扣时限为自发票开具之日起180日后的第一个纳税申报期开始以前)的发票 例：发票开具时间为2016年5月1日，则该发票开具之日起第180日为2016年10月27日，则通过增值税发票查询平台勾选发票的时限为2016年10月31日22点之前。 (3)发票金额为正数的发票 2.勾选时间：每月确认勾选操作完成之前的任意一日均可进行发票勾选，最晚为当月最后1日的22点之前。 3.勾选方式 (1)逐票勾选方式(票量较少的企业)：通过“发票勾选”模块完成 (2)批量勾选方式(票量较大的企业)：通过“批量勾选”模块完成 4.逐票勾选方式 (1)点击功能菜单中的“发票勾选”模块进入发票勾选界面。分为两个区域：发票查询区和发票勾选区 注意：通过“发票勾选”界面，可以实现进项发票查询和逐票勾选的功能，进项发票包括通过增值税发票管理新系统开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票。该功能适合进项发票较少的企业进行发票勾选操作。 (2)发票查询。发票查询条件有： ①票面信息：发票代码、发票号码、开票日期起止、销方纳税识别号 ②发票来源：全部、底账系统、认证系统 例：企业通过扫描认证方式，认证的发票，通过选择“认证系统”进行查询。 ③勾选标志：未勾选、已勾选 例：如果企业需要进行发票勾选操作，则选择“未勾选”。 如果企业已经已经进行勾选操作，想查询已经勾选的发票，则选择“已勾选”。 注意：①开票日期起止为必录项; ②“底账系统”是指通过增值税发票管理新系统传输的发票电子信息，也为通过该平台需要可以勾选的发票。“认证系统”为通过扫描认证方式，进行认证的发票。 (3)发票勾选和撤销 注意：勾选和撤销勾选次数：在进入“确认勾选”模块点击“确认”前，可以无限次进行勾选和撤销勾选的操作。但在“确认勾选”后(每月只能确认一次)，系统不能再进行“勾选”和“撤销勾选”。已经“确认勾选”的发票，必须在次月征期申报抵扣。 5.批量勾选方式 (1)点击功能菜单中的“批量勾选”模块进入批量勾选界面，通过文件导入的形式实现批量勾选，该功能可以达到提高发票勾选效率、降低勾选工作量的目的。 发票查询，可通过设置“开票日期”、“销方税号”、“勾选标志”的条件筛选需要勾选的发票。 (2)点击“下载发票文件”按钮后，下载一个压缩文件，用winrar等解压缩软件解压后可以得到一个excel 2003格式文件。 ? Excel 2003发票清单文件如下： ? ? ? ?注意：如果发票量超过1万份，则该文件会包括多个sheet页来保存发票明细。 (3)批量勾选