固定资产管理制度(全面、含内控要求).pdfVIP

固定资产管理制度 第一节 总 则 第一条 为加强公司固定资产的管理，维护固定资产的安全和完整， 优化固定资产配置， 提高资产的使用效率， 监督并促进固定 资产的妥善保管，特制订本制度。 第二节 定义及分类 第二条 固定资产定义 固定资产是公司所拥有或控制的、使用年限在一年以上的 房屋建筑物、 机器设备、 运输设备以及其他与生产、 经营有关 的器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品 , 单位价值 在 2000 元以上 , 并且使用年限超过 2 年的 , 也可当作为固定资 产。 第三条 固定资产分类 1. 房屋及建筑物：指生产车间、管理部门、其他部门所 使用的房屋，与房屋不可分割的附属设施，以及除房 屋以外的各种建筑物。 2. 机器设备：是指生产车间用于对原材料进行加工，改 变其形态或功能的机器设备。 3. 与生产经营活动有关的器具、工具、家具等：是指除 机械、机器和其他生产设备之外，但与生产经营活动 有关，即不是直接的生产工具，而是在生产经营过程 中起到辅助作用的器具、工具、家具等。 4. 运输设备：是指指用以载人和载物的各种车辆。包括 各种器汽车，以及车间用的铲车、叉车、电瓶车等运 输设备。 5. 电子设备：是指由集成电路、晶体管、电子管等电子 元器件组成，应用电子技术技术发挥作用的设备，包 括电子计算机及由电子计算机控制的机器人、数控或 者程控系统等。 第三节 固定资产采购计划和预算 第四条 每年 12 月公司各部门根据经营活动需要， 编制下一年度各 部门的固定资产的小笔投资和投资项目计划， 填制 《项目投资 预算表》。经由部门经理、分管副总审核后，报财务部汇总。 第五条 财务部将各部门经相关人员审核后《项目投资预算表》进 行审核汇总，并据此编制企业年度《项目投资预算表》 ，报财 务部总监、总经理审批。 第四节 固定资产申请审批 第六条 对于各部门需要的固定资产，由各部门员工先要填写《固 定资产采购申请单》 ，需注明请购部门、请购固定资产类别、 请购原因、请购人、希望供货时间、物资名称、规格型号、单 位、数量、预估价格、主要技术指标、建议供应商名称、建议 供应商联系方式等要求，由部门经理审核采购事由。 第七条 部门经理审核后，交由部门分管副总审核采购预算。 1. 若采购行为为预算内采购，部门分管副总、职能分管 理副总审核后，交由财务部预算审核。 2. 若采购行为为预算外采购，部门分管副总审核后，必 须交由财务总监和总经理审批。 第八条 总经理审批后，将《固定资产采购申请单》交由供应链管 理部采购员。 第九条 供应链管理部经理根据《固定资产采购申请单》判断是否 属于专业设备采购。 1. 若采购的固定资产属于专业设备采购，供应链管理部 经理要求申