金融学概论4 商业银行业务.pptVIP

3.商业银行投资 对象：我国《商业银行法》规定：“商业银行在中华人民共和国境内之内能投资于国债和金融债券，不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产。” 商业银行投资的目的 （1）获取收益。 （2）分散风险。 （3）保持流动性。 4.贴现业务 贴现的概念：贴现是商业票据持票人在票据到期前，为获取现款向金融机构铁付一定利息所作的票据转让。 贴现包括再贴现和转贴现。 贴现的计算： 贴现额=票据到期价值—贴现利息 其中：票据到期价值=票据面额+到期利息 贴现利息=票据到期价值×贴现率×贴现期限 贴现期限是从票据贴现日到票据到期日止的时间。 例： 票据面额为100 000元，3个月以后到期，银行的年贴现率为4%，计算贴现额。 票据到期值=100 000；贴现期限3个月； 贴现利息=100 000×4%×3/12= 1 000（元） 贴现额=100 000—1 000=99 000（元） 第三节 商业银行表外业务 表外业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。 无风险的表外业务 包括：转账结算类、银行卡、代理、信托、咨询业务。 有风险的表外业务 包括：贷款承诺、担保信用证、票据发行便利、金融衍生工具交换。 1.转账结算业务 银行结算账户：是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。 分为单位银行结算账户和个人银行结算账 单位银行结算账户按用途分为 基本存款账户 一般存款账户 专用存款账户 临时存款账户 开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户须经中国人民银行核准 2.支付结算类业务 -----支付结算工具：结算业务借助的主要结算工具包括“四票一卡”即支票、银行汇票、银行本票、商业汇票和银行卡。 ①支票。支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票适用于单位和个人在同一票据交换区域的各种款项的结算。支票的提示付款期为10天，自出票之日算起，到期日遇例假日顺延。 支票可分为现金支票、转账支票、普通支票三种。 2.支付结算类业务 ②银行本票。银行本票适用于单位和个人在同一票据交换区域的各种款项的结算。银行本票的提示付款期限自出票日起最长不超过两个月，否则代理付款行不予受理。 银行本票可分为不定额本票和定额本票两种。不定额银行本票由各商业银行签发和兑付。定额银行本票票面有1 000元、5 000元、1万元和5万元四种，是由中央银行发行，各商业银行代办签发和兑付。 2.支付结算类业务 ③银行汇票。银行汇票主要适用于单位和个人需要在异地支付的各种款项。银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。 银行汇票，适用范围广泛；票随人到，使用灵活；兑现性较强，是目前使用最为广泛的票据结算工具。 2.支付结算类业务 ④商业汇票。商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月；提示付款期限自汇票到期日起10天。 商业汇票按承兑人的不同可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑，商业汇票的付款人为承兑人。 支付结算方式 支付结算除了使用“四票一卡”结算工具外，还有三种其他方式，即汇兑、托收承付、委托收款。 ①汇兑。汇兑也叫汇款，是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。适用于单位和个人需要在异地支付的各种款项的结算。汇兑按其凭证传递方式不同分为信汇、电汇和票汇三种。 ②托收。托收也叫委托收款，是债权人或售货人为向债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取的一种结算方式。不受金额起点限制，同城、异地均可使用。单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用托收结算方式。 ③信用证业务。信用证业务是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。 3.银行卡业务 贷记卡：是发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。 准贷记卡：是持卡人须先按发卡银行要求交一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。 借记卡：是先存款后消费（或取现），没有透支功能的银行卡。借记卡只是消费者支付现金或支票的另一种更方便的形式，借记卡也因此被称为支票卡。其按功能不同，又可分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡及储值卡。 4.代理类中间业务 代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务 包括代理