现金及银行存款、物质存货管理.docVIP

现金及银行存款管理要求 餐厅会得到一些爱心人的捐赠，若是现金，请责任人员详细登记捐赠人的姓名，日期，金额，并及时登记入账。而且并开具收据给对方。 出纳应根据会计的收支传票，办理收付业务，办理业务后写上“收讫”或“付讫”或“实收（实付）”戳记。 餐厅有关人员在申请领用或预支现金时，须填写申领单或写个单据，并在上签字以及理由等。 餐厅有关人员在报销时，请填写报销单或其他证明单，并附上所报销理由的单据。然后由经办人和责任人在其上签字。 必须配置专职出纳人员，负责办理现金的收支或结存，对库存现金必须妥善保管，非出纳人员不得经管现金。 由于经济业务或日常的需要，依3－5天的零星开支核定库存现金限额，超过备用金额度的，必须于当日下班前交存开户银行。 最好采用电子备案管理，出纳必须每天打印出现金日记帐，结出现金余额，并与库存现金核对，做到日清月结，帐实相符，不得以任何凭证或白条顶库存现金。 支付现金超过1000元（含1000元）的付款业务，须经有关责任人批准签字，然后才能付款。若有账号通过银行转账方式付款，并打印回单。 收取现金必须开具收款凭证，严禁收费不开标票。 为了确保安全，向银行提取现金或存入现金时，应当配备两名人员同行；提取后请到银行柜台打出明细单或回单，交给记账人员及时入账。 对保管现金备用金时，钥匙要妥善保管，不得丢失，不得随意交给他人。 不得将现金出纳工作随意交他人代管，如确因故需要离开岗位时，须由会计及负责人指派他人代管，但应办理交接手续。 物质存货管理要求 物质存货管理内控程序 仓储部门 仓储部门 1 存货取得验收入库 仓储部门 2 存货保管 需用部门 3 领用 仓储部门 4 发放物资 仓储部门 5 存货处置 审批部门 6 处置审批 图：存货管理内控程序 仓储部门负责验收的人员对物资进行验收，验收合格后出具验收报告单，办理入库登记手续并登记入帐。如验收不合格则报告采购部门协调处理。 仓库保管人员对库存物资进行保管、保养，并定期盘点。 需用领用物资需要填写领用单，经过审批后到仓库领取。 仓储部门在认真核对领用手续后，按照物资发放原则给予领用单位所需物资。 如果存货发生损坏、灭失、变质和长期积压等情况，保管人员应及时上报。 根据审批权限规定，相关领导对存货处置进行审批。 存货取得、验收与入库内控要求 捐赠的物资需要登记捐赠人的姓名和捐赠物的名称、规格、型号、计量单位、数量等。另外，所有外购物资必须是有单据采购，入库依据材料采购单、订货单、到货情况的通知和随货所附的有关资料或凭证进行验收。 根据入库单、验收证明及发票对验收合格的存货及时办理入账手续，正确登记入库存货的数量与金额 仓库设置实物明细账，详细登记经验收合格入库的存货的类别、编号、名称、规格、型号、计量单位、数量、单价等内容，并定期与公司财务部核对。对暂存其另类存货，应单独记录，避免与餐厅自有存货相混淆。 餐厅定期或不定期地对各类存货进行实地清查和盘点，及时发现并掌握存货的灭失、损坏、变质和长期积压等情况，存货发生盘盈、盘亏的，应查明原因，分清责任，并及时报告餐厅执行人责任人审核批准后进行处理，对于重大盘盈、盘亏的，应报告餐厅执行人责任人审核批准后进行处理。 物资存货的耗用和发出的要求 3.1物资存货的耗用和发出采用实地盘存制度进行计算 实地盘存制是月末盘点库存倒轧出出库数量的一种方法 即本月物资出库或耗用数量=期初库存数量+本月购进数量-期末库存数量 公式中的期初和期末库存数量是每月末实际盘点得出.