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四川纳税人俱乐部六月份活动安排
讲座精要
（一）现金流管理的12345
1、1个中心 （1）财务管理的核心——现金为王
（2）现金管理的三个层次 （3）现金流灌溉图
2、2个部分 （1）内部流程
（2）外部供应链 （3）财务成果与营运过的整合
3、3个维度
（1）经营性、投资性、融资性现金流量的内在逻辑分析
（2）现金流量管理重点 （3）现金流量操作手法：
利用现金流量表准则提供的判断空间与选择余地
利用理财策略影响现金流的发生时间
在实务中常见三种直接造假的做法
4、4个变量
（1）现金流的流向控制 （2）现金流的流量控制
（3）现金流的流速控制 （4）现金流的流程控制
5、5个评价指标：偿债性、灵活性、盈利性、增长性、结构性
（1）企业现金流指标业绩评价模板
（2）企业现金流指标同行业评价模板
（3）企业现金流指标趋势评价模板
（二）如何建立企业现金流战略风险控制架构
1、企业现金流管理目标
（1）可持续增长率 （2）经济增加值
2、企业现金流管理战略矩阵
（三）如何破解企业现金流营运风险控制体系
1、企业现金周转危机
（1）营运能力缺失型现金周转危机
（2）信用风险失控型现金周转危机
（3）资金运作失衡型现金周转危机
（4）投资策略失当型现金周转危机
（5）担保责任连带型现金周转危机
（6）关联方恶意占用型现金周转危机
2、企业现金周转危机的解决之道
（1）退出激进预算 （2）改善成本 （3）检修供应链
（4）广开资金源 （5）合理瘦身与逆势扩张
（四）如何掌控企业现金流内部风险控制环节
1、企业现金流内部控制的风险分析
2、企业现金流内部风险控制活动
（1）战略风险控制 企业投资中的风险管理——放弃比选择更难
（2）营运风险控制报销流程中的控制活动——一个舞弊案件的思考
（3）内部风险控制
（五）企业的现金流管理的价值创造
1、基于企业内部的现金周转期管理
2、基于供应链的贸易融资产品组合
企业的现金流预测与现金预算
3、企业的现金本量利分析
4、企业的现金流在项目投资分析中的应用
5、企业的现金流在公司价值估值中的应用
（六）企业现金流管理模式设计及其风险关注
1、企业现金流管理的模式设计
2、企业现金流管理模式设计应关注的风险因素
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