物业预算管理.docVIP

财务预算管理 一 职责 1由财务部承担各项目预算工作。主要承担以下职责： 1.1负责拟定计划目标和计划政策。 1.2 负责制定计划管理的具体措施和办法。 1.3 负责组织编制、平衡计划草案。 1.4 负责下达经批准的计划，协调解决计划编制和执行中的问题，考核计划执行情况，督促完成计划目标。 1.5 负责组织企业总计划的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作。 1.6 负责跟踪监督各项收费计划的执行情况，分析计划与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。 1.7各项目具体负责项目经营计划的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务部做好计划管理工作。 2各项目部负责编制个项目物业费等各项收入、支出计划。 二管理程序 1 编制原则及要求 1.1 坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面计划管理。 1.2 坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制。 1.3 坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。 2 编制程序：公司编制计划，一般应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。 2.1 下达目标 公司总经理根据公司发展战略和对经济形势的初步预测，一般于每年12月底提出下一年经营总目标和计划编制政策，并下达各部门。 2.2 编制上报 各项目按照下达的计划目标和政策，结合自身实际，提出详细的经营计划方案，于12月底前上报财务部。 2.3 审查平衡 公司财务部对各部门上报的生产经营计划方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。对发现的问题提出调整意见，并反馈给各项目予以修正。 2.4审议批准 公司财务部在有关部门修正调整的基础上，编制总计划方案，报公司总经理讨论。在讨论、调整的基础上，公司财务部正式编制企业年度总计划草案，提交总经理审定。 三管理内容及要求 3.1全面计划管理的基本内容 公司全面计划应当围绕企业的战略要求和发展规划，以经营计划、资本计划为基础，以经营利润为目的，以现金流为核心进行编制，并主要以财务报表形式予以充分反映。 3.1.1公司经营计划是反映计划期内企业可能形成现金收付的公司经营活动的计划，一般包括营业成本计划、采购计划、期间费用计划 3.1.2．产品成本计划。由财务部负责编制，是材料消耗计划、人工费用计划的汇总。 3.1.3. 期间费用计划。由财务部负责根据上年实际费用水平和计划期内的变化因素，结合费用开支标准和企业降低成本、费用的要求，分项进行编制。 3.2总计划的调整 公司正式下达执行的总计划，一般不予调整。当总计划的编制基础不成立或者将导致执行结果产生重大偏差时，可以调整总计划。公司应当建立弹性计划机制，对于不影响总计划目标的计划调整，公司可以按照内部授权批准制度执行。鼓励各项目及时采取有效的经营管理对策，保证总计划目标的实现。企业调整总计划，应当由项目财务部提出书面报告，阐述调整原因，提出调整幅度。财务部应当对部门的计划调整报告进行审核分析，集中编制企业年度总计划调整方案，提交公司总经理批准，然后下达执行。 3.3总计划的分析与考核 公司应当建立全面计划分析制度，由公司财务部进行分析，全面掌握计划的执行情况，分析产生偏差的原因，研究落实解决计划执行中存在问题的政策措施，纠正计划的执行偏差。并提交总经理决定。年度终了，财务部结合各项目收费情况、成本费用情况，对计划完成情况进行考核，与项目负责人的奖惩挂钩，并作为公司内部人力资源管理的参考。 3.4 计划的要求 各项计划必须包括上期执行数和本期计划数，以及必要的指标解释。 a. 年度计划在年度结束前15天安排，在10个工作日内编制完成。 b. 季度计划在季度结束前10天安排，在5个工作日内编制完成。 c. 月度计划在月度结束前5天安排，在2个工作日内编制完成。