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企业内部控制流程之人力资源 人力资源的使用与退出 一、 绩效考核流程 二、 员工离职流程 人力资源的使用与退出 一、绩效考核流程 1.绩效考核流程与风险控制图 2.绩效考核流程控制表 绩效考核流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶 段 控 制 D1 人力资源总监制定适合企业发展战略的绩效考核政策和考核标准 由职能部门上报工作计划 人力资源部经理根据各部门工作计划制定订《绩效考核计划》 D2 人力资源部经理将审批后的《绩效考核计划》发放至各部门 各部门按照《绩效考核计划》实施绩效考核 各部门将绩效考核结果上报后，人力资源部经理会同各部门进行评估和沟通，对考核 结果进行修订 D3 7.人力资源部经理编制《绩效考核报告》 《绩效考核报告》审批通过后公布绩效考核结果 相 关 规 范 应建 规范 □《绩效考核管理制度》 参照 规范 □《企业内部控制应用指引》 文件资料 fl《绩效考核报告》 责任部门 及责任人 □人力资源部 □总经理、人力资源总监、人力资源部经理 二.员工离职流程 1.员工离职流程打风险控制图 2.员丄离职流程控制表 员工离职流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶 段 控 制 D1 员工因故辞职內填写“离职申请表”，内容包押i入职时间、职位、离职原因等 “离职申请表”经过审批后由人力资源部下发《离职通知单》 D2 离职员工应在本部门进行工作交接和事务交接 人力资源部进行合同关系处理 人力资源部结算工资，应扣除员工拖欠未付的借款和罚金以及赔偿金 相 关 规 范 应建 规范 fl《员工管理制度》 参照 规范 《企业内部控制应用指引》 文件资料 □离职申请表、《离职通知单》 责任部门 及责任人 0人力资源部、财务部 □总经理、人力资源部经理、财务部经理