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财务管理公式快速记忆法 财务管理 资产负债表 序号 项目 财管字母表示 相关章节 相关公式 1 货币资金 Y、a、b H（最高控制线）、R（回归线）、L（最低控制线） NCFt（净现金流量） NPV (净现值) 三章：筹资管理 资金需要量预测 四章、投资管理 五章、营运资金管理 Y=a+bx（a：固定资金、b：变动资金、Y：资金占用量） b=（n∑XiYi-cXiYi）/[n∑Xeq \o(\s\up 3( 2),\s\do 1( i))－（∑Xi）eq \o(\s\up 3(2　),\s\do 1(　 ))] 现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期 因素分析法：资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）*（1±预测期销售增减率）*（1±预测期资金周转速度变动率） 某年流动资金投资额=本年流动资金需用额-上年流动资金需用额 （1）本年流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额 （2）某一流动项目的资金需用额=该项目的周转额/该项目的最多周转次数 如：产成品需用额=（年经营成本-年销售费用）/产成品的最多周转次数 应收账款需用额=年经营成本/应收账款的最多周转次数 1年最多周转次数=360/最低周转天数 5、（1）建设期某年净现金流量（NCFt）=－该年原始投资额=－It （2）运营期某年所得税前净现金流量=EBIT+Dt+Mt+Rt-Ot-Ct （Dt：t年折旧费，Mt：摊销费，Rt：回收额，Ot：维持运营投资，Ct：流动资金投资） 6、NPV=∑（第t年的净现金流量*第t年的复利现值系数） （1）特殊方法1：NPV=NCF0+NCF1-n*（P/A，ic，n） （2）特殊方法2：NPV= NPV=NCF0+NCF1-（n-1）*（P/A，ic，n-1）+ NCFn*（P/F，ic，n） 建设期为0的 （3）特殊方法3：NPV=NCF0+NCF（s+1）-n*[（P/A，ic，n）-（P/A，ic，s）]= NCF0+NCF（s+1）-n*（P/A，ic，n-s）（P/F，ic，s） （4）特殊方法4：NPV=NCF0+NCF1 *（P/F，ic，1）+…+ NCFS*（P/F，ic，S）+ NCF（s+1）-n*[（P/A，ic，n）-（P/A，ic，s）] 7、外部事融资需求量=A/S1*△S－B/S1*△S－P*E*S2 8、最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本） 1 H=3R-2L R=[（3b+〥eq \o(\s\up 3(2　),\s\do 1(　))）/4i]eq \o(\s\up 3(3　),\s\do 1(　)) 2 应收款项 四章：投资管理 五章、营运资金管理 应收账款平均余额=日销售额*信用期间或平均收现期 应收账款占用资金=应收账款平均余额*变动成本率 应收账款周转期=平均应收账款/每天的销货成本 （周转天数：资金---应收账款---资金，完成一次循环所需要的天数） 应收账款周转次数=360/周转天数 5、应收账款次金需用额=年经营成本/应收账款的最多周转次数 3 存货 F1（固定订货成本）、D（存货年需要量）、Q（每次进货量）、K（每次订货的变动成本）、TCa（取得成本）、U（单价）、TCc（储存成本）、TCs（缺货成本）、TC（总成本）、EOQ（经济订货批量）、TIC（经济订货批量有关的总成本） 四章、投资管理 五章、营运资金管理 1、外购材料资金需用额=年外购原材料费用/外购原材料的最多周转次数 2、在产品资金需用额=（年外购原材料费用+年外购燃料动力费用+年职工薪酬+年修理费+年其他制造费用）/在产品的最多周转次数 3、存货资金需用额=外购原材料需用额+外购燃料动力需用额+其他材料费用需用额+在产品需用额+产成品需用额 4、订货成本=F1+ EQ \F(D,Q) K TCa=F1+ EQ \F(D,Q) K+DU TCc=F2+KC* EQ \F(Q,2) =储存固定成本+储存变动成本* EQ \F(Q,2) TC= TCa+ TCc+ TCs 5、EOQ=√ EQ \F(2KD,KC) TIC=K* EQ \F(D,Q) + KC* EQ \F(Q,2) =√2KDKC 敏感资产 A 三章：筹资管理 资金需要量预测 1、外部事融资需求量=A/S1*△S－B/S1*△S－P*E*S2 4 其他流动资产 6 长期投资 N（项目计算期）、s（建设期）、 P（运营期）、PP（包括建设期的投资回收期）、PP′（不包括建设期的投资回收期）、ROI（总投资收益率）、IRR（内部收益率） NPVR(净