存货管理规定.docVIP

《存货管理规定》 1.目的: 为了保证财务数据的正确性、会计核算的客观真实性、为企业决策提供数据的可靠性，结合公司实际情况，特制定本制度。 2.范围: 2.1适用范围: 本规定适用于公司个部门。 2.2 发布范围：公司财务部、采购部、生产部、销售部、物管部。 3.名词解释： 3.1存货：是指企业在日常生产过程中特有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，【注】包括各类材料、商品、在制品、半成品、产成品等。 4.主要责任单位、解释单位： 4.1公司财务是公司存货的归口管理单位，负责采用“实际成本法”对存货的进行计价核算。 4.2财务部、采购部、生产部、销售部、物管部为本规定的执行单位。 4.3公司采购部负责公司物资采购及调拨，并须根据仓库的《生产计划》及仓库的材料库存情况，同时须编制《日采购申请单》并按《物料采购流程》审批通过后由采购部实施采购。【注】财务须先审核。 4.4公司仓库负责生产用配套原材料的管理，并须根据销售需求计划及市场信息，编制、下达《物料需求计划》(【注】此计划应提前三天下达)、同时下达三日内的《生产计划》。 4.5公司生产部负责在制品、半成品的管理。 4.6公司销售部负责成品等库存商品的管理。 4.7公司财务部为本规定的主要解释单位。 5．管理制度： 5.1配套原材料的购入 5.1.1凡大综及主要产品的配套原材料采购，须由公司采购部按《物料采购流程》同供应商签订正规的采购合同，明确材料配套价格、交货日期及各方的权利和义务，否则财务部不予办理入库手 5.1.2公司采购部须严格按照经《物料采购流程》审批通过的《采购计划》进行采购，无计划到货，财务部不予办理入库手 5.1.3原材料进厂后，由库管员、质检人员进行整理、清点、检验，办理入库手续，由库管员填写《采购入库单》（由于情况特殊手工填写 5.1.4托运或邮寄的配套原材料进厂后，由采购部人员办理入库手续，并将《采购入库单 5.1.5零星采购的配套材料，由采购员办理入库、结算手 5.1.6办理入库手续时，须有经过库管人员签字的，数量、单价、金额项目齐全的《送货单》，同时须有公司物料检验员签字的《来料检验报告单》，首次送货的还须附采购合同的复印件，否则财务部就不予 5.1.7《采购入库单》一式四联，由物料检验员、仓库物管员签字后，一联作为供应商家的结算依据；一联作为财务部材料核算的依据；一联作为仓库物管员登记《材料数量明细账》的依据； 5.1.8非生产用材料及计划外用料的采购，由申请部门书面申请，经按《物料采购流程》审批通过后由采购 5.1.9无计划入库、无《送货单》入库、无《来料检验报告单》入库，均不补办入库手续，财务 5.1.10严禁库房管理人员及经办人员在逾期及复制的《送货单》上签字盖章，否则 5.2材料采购的结算 5.2.1供货单位按照采购合同约定价格，出据《送货单》并加盖单位财务结算章，由采购部审查后，连同本公司开具的《采购入库单》 5.2.2如不能确定材料价格的供货单位，采购部须在供应商办理入库手续后15日内完善价格明细，否则财务部就不予办理第二批 5.2.3零星采购的材料物资，其发货票据按《物料采购流程》审批后，连同《申请报告单》 5.3材料的领用 5.3.1公司生产部应依据《生产计划》，同仓库确定当日投料明细， 5.3.2《领料单》一式三联，一联作为财务部成本核算依据，一联作为仓库物料库管员登记《材料数量明细账》的依据，一联 5.3.3公司仓库管员接到《领料单》后，按照《领料单》的要求进行投料，在投料结束后仓库物管员须在《领料单》上签字并送交财务部，逾期不交者将按 5.4.4生产过程中由于质废、工废、丢失、损坏等原因需要补料或调换时，由当事人写出简单说明，经生产部审批后，开出《退换单》办理调换，补领手续，由财务部核算登记《工、质废明细账》，其中工废须落实到具体责任单位/人，由责任单位/人承担。 5.4.5退货的配套材料，仓库物管员须联系供应商家限期到公司退货，如供应商不按公司要求办理退货手续，财务部应不予支付货款 5.4.6材料移库由仓库物管员签字，经财务部审批后方可办理移库手续 5.4.7公司仓库物管员须在每日早上9时前填报上日的《材料库存日报表》，并随时接受财务部 5.4.8产品完工后，生产线须填写《成品入库单》，由质检员检验合格后签字确认。《产成品入库单》一式三联，一联作为产成品入库依据，一联交财务部进行成本核算，一联生产部作为存根 5.5材料库房的材料进出 5.5.1．1采购部须要求供应商严格按照公司采购计划送货，非计划配套 5.5.2．2供应商应持由质检员签字的《来料检验报告单》及《材料入库单》 5.5.2.3当日送货须在当日办理入库手续，过期不予补办。如果部分质量不合格