应收账款管理制度(修订).docxVIP

第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 10 页 浙江省东阳市龙景雷迪森庄园 应收账款管理制度 为了规范度酒店应收账款管理、提高资金周转率、杜绝坏账的发生，确保应收账款及时收回，特制定本制度： 一、凡是需要在酒店各营业点签单消费的单位，必须与酒店签订《信用申请书》（见附表）。 二、签单消费单位必须提供有效营业执照复印件,加盖单位公章。 三、财务部负责人和销售部负责人共同确定该单位签单挂账是否授信,同意授信应提请酒店总经理审批(超出额度范围的必须报董事长审批)。 授信额度： （一）、本地区注册资本在300万元以上的企业、市(县)委、市(县)政府等月消费签单额度累计不超过10万元。 （二）、本地区注册资本在100-300万元的企业、市(县)委、市(县)政府下属机构、金融机构的分理处、政府下属常设事业单位等月消费签单额累计不超过5万元。 （三）、本地区注册资本在50-100万元的企业、家产在50-100万元的个人等月消费签单额度累计不超过2万元。 （四）、确认该单位可签单后，该单位应提供有效签单挂账人员名单，并将各有效签单人员的签名笔迹按照固定格式交酒店财务部备案，电脑房及时将该有效签名模式维护到酒店管理系统相应挂账单位中去，没有被单位授权的人员一律不得签单消费。 （五）、单位在酒店签单消费时，收银员须仔细核对签名笔迹，按协议规定的价格给予挂账 （六）、当收到签单单位终止或变更有效签单挂账人员的书面通知后，财务部应在酒店管理软件应收管理模块中及时终止或变更签名笔迹，签名笔迹汇总表每月月底由审计部更新后送至相关部门，如：房务部、餐饮部、康乐部、收银。 （七）、酒店签单消费的授信周期为一个月，在每月20日前须收回上月所有的签单消费金额。若出现一个月的消费超过授信额度的,财务部应及时了解单位的财务状况，查明是否属于恶意消费，若是需及时终止该单位的签单权，特殊情况由总经理批准后方可继续签单。凡消费款超过3个月未收回的应及时报告总经理。授信时间因营销需要延长的，须总经理批准后执行。 四、临时挂账: （一）、各销售员签字担保临时挂账额每月不得超过5000元，如超出挂账额度的需销售部总监签字担保，当月担保挂账当月必须结清，否则从当月工资中予以扣除。 （二）、临时挂账的团队、会议、婚宴消费，必须由酒店总经理审批该会议的签单额度,由营销员或相关人员全程跟踪回款,具体操作流程： 1、婚宴: 当经办人和客户确定该婚宴后，需预缴不低于五千元场地定金，待婚宴发生之日前一周内需经办人与婚宴负责人签订有效的消费协议，并支付相应保底桌数的全款。 2、团队、宴会、会议：经办人与客户确认消费后，需签订相应有效的消费协议，签订有效协议后五日内需预缴不低于预计消费额百分之三十的预付款。 3、原则上婚宴、会议、团队消费、宴会当天结束之日需将剩余款项结清楚。 4、如需临时挂账需在消费协议中约定清楚，此类临时挂账一般为7天内必须结清楚，但最长不能超过十五天。如在十五天未能结算清楚，需经办人书面上报总经理，上报的报告中至少需注明清楚客户的消费金额、具体解决方案等。 5、以上临时挂账的消费额，须在挂账发生日起十五天内结清，最长不得超过1个月,否则从批准人或担保人的工资中扣除。 五、酒店销售员实行业务人员“销售收款全程负责”的考核办法，即每个营销员除了要完成自身的销售任务外，须确保应收账款的及时、安全回笼。 六、财务部应当依照每个销售员和定期签单的公共业务分别整理账单,定期制作《应收账款控制表》送至营销部。 七、营销部接到《应收账款控制表》后，督促营销员及时催款。营销员应依照合同规定，迅速落实相关的催款措施。如果发现账单中有他人的应收账款，应当及时通知财务部更正，对于一时难以收取的账款，销售员须与付款单位办理签字确认手续，以维护酒店的合法权益。 八、财务审计每月10日前将客户上月消费账单及相应发票书面签收给相应销售员，销售员将账单、发票签收给客户，并将客户签收回执及时交由财务审计处。 九、销售员在催收款项时须按照财务部的要求，由付款单位转账汇入酒店指定账号，严禁将款项转入个人账户、截留或挪用，否则一经查出将予以严惩，情节严重者将移交司法机关处理。付款单位提供的支票须清晰无误，票据上记载的金额、出票人的图章、出票年月日、收款单位全称、账号、开户银行等，绝对不允许涂改，否则，即使印章齐全也是一张无效的支票。现金收款须在当天交回酒店财务部，不得托延时间及截留，否则作为挪用公款使用。 十、预付款或定金、押金冲抵应收挂账时，须与财务部核对无误后，由销售部先收回该客户联预付款、定金或押金单后填写预付款、定金、押金冲抵应收账款申请，经部门负责人、财务负责人、总经理签字同意后方可由应收会计进行冲抵。如客户遗失相应客户联付款凭证，可由财务核实后，需