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财务管理制度 目 录 TOC \o 1-1 \h \z \u 第一章 总则 1 第二章 财务管理体制及财务人员职责 1 第三章 会计工作交接 5 第四章 会计档案管理办法 6 第五章 会计电算化管理办法 6 第六章 会计核算基础工作 7 第七章 资产管理办法 8 第八章 收入管理办法 9 第九章 成本费用管理办法 10 第十章 税收及利润分配 11 第十一章 财务会计报告管理办法 12 第十二章 内部稽核制度 12 第十三章 附则 14 第一章 总 则 第一条 为建立符合 （以下简称“公司”）管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控制，规范公司的财务行为，维护股东合法权益，特制定本制度。 第二条 本制度依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规以及公司章程的规定，结合公司实际情况制定。 第三条 公司财务管理的目标是充分发挥公司整体优势，有效利用公司资产，优化资源配置，防范财务风险，以合理的成本和资金投入，实现股东价值最大化。 第四条 本制度规范本公司的会计核算和财务管理工作。 第二章 财务管理体制及财务人员职责 第五条 财会组织体系及机构设置 1、公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施。 2、公司设立会计机构负责人（即财务部长）岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。会计机构负责人由董事会按规定的任职条件聘用或解聘。 3、公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，并根据经济活动和会计业务的需要配备财务负责人、主管会计和出纳人员等。 4、公司财务人员应当具备下列基本条件： (1) 坚持原则,廉洁奉公； (2) 具有会计从业资格证或会计师证书； (3) 熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识； (4) 熟悉财务软件和office办公软件的运用； (5) 身体状况能够适应本职工作的要求。 5、公司根据会计业务需要设置会计工作岗位，会计工作岗位一般可分为: 财务负责人，会计主管人员,出纳,财产物资核算,工资核算,成本费用核算,财务成果核算,资金核算,往来核算,总账报表,稽核,税务管理，档案管理等。 6、会计工作岗位，可以一人一岗，一人多岗或者一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；另企业法定代表人或主要负责人的配偶、三代以内的直系血亲及姻亲，二代以内的旁亲系血亲及姻亲不得在本单位从事会计工作。 第六条　财务负责人的岗位职责 1．在公司总经理的领导下，负责主持本部门的全面工作，组织并督促本部门人员完成本部门的各项工作； 2．根据公司的生产经营特征，组织编制本公司财务预算、财务核算、财务管理、成本费用等管理制度，并监督执行； 3．负责组织公司的成本管理工作，进行核算、控制、分析和考核，节约费用，提高盈利水平，确保公司各项预算指标的完成； 4．负责公司资产、资金的管理工作，拟订资金筹措和使用方案，全面平衡资金，提高资金使用效率； 5．负责建立和完善公司财务稽核，审核公司各项财务收支、货币资金结算事项；审核记账凭证、会计报表、财务报告、预算报表；组织公司固定资产、库存原材料、产成品、库存现金等的盘点工作； 6．负责定期或不定期向公司领导汇报公司财务状况以及经营成果，提出财务运作、财务管理等方面的分析和建议，为领导决策提供及时准确的财务信息； 7．组织进行财税、金融政策研究，对公司税收进行整体筹划与管理，对公司各项经营决策提供财务专业意见； 8．负责协调公司与监管部门、金融机构、税务机关、会计师事务所等的关系； 9、完成董事会或总经理交办的统计、审计工作； 10．负责公司财务软件维护、数据核对、检查； 11．其他相关工作。 第八条 会计的岗位职责 1．根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，登记账簿，编制会计报表。做到内容真实、数字准确、账账相符、账实相符，保证会计信息质量； 2．按会计资料进行准确的成本核算，分析公司成本和利润情况，及时向领导提出合理化建议，为领导决策当好参谋； 3、按照公司的实际情况，结合董事会下达的各项预算指标编制完成全套预算报表； 4．每月终了核对、清理往来账户，及时与客户、业务员核对余额，确保公司债权债务数据准确； 5．负责编制银行存款余额调节表，与出纳核对银行账； 6．负责本部门会计凭证、账簿、会计报表、纳税申报、有关文件、合同的整理归档管理； 7．进行各项税金的正确核算，按时向税务机关进行纳税申报，并准时报送财务报表； 8．负责采购对账、核对、开票、结算，确