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谈谈如何加强流动资金管理提高企业效率　 谈谈如何加强流动资金管理提高企业效率 一、意义 一）流动资金有两种一是广义的流动资金。指企业全部的流动资产，包括现金、 \o 存货 存货（ \o 材料 材料、 \o 在制品 在制品、及成品）、 \o 应收帐款 应收账款、有价证券、 \o 预付款 预付账款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。 二是狭义的流动资金。即流动资金＝流动资产－流动负债。即所谓 \o 净流动资金 净流动资金(Net working capital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产越多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易， 成本也较低。从而在企业中， 企业的流动资金就好像是企业的“血液”，它的流动和运动，反映在企业生产经营的各个环节。管好用活流动资金，加速流动资金周转，是企业生存和 发展的需要，它对提高企业 经济效益至关重要。加强流动资金管理的目的，就是要加速资金周转，使流动资金在流通过程中各个循环阶段上有 规律的不停顿地进行运动。流动资金周转速度，直接影响企业的经济效益，企业生产量和销售收入不变情况下，加速流动资金周转，可以相应地减少流动资金占用数额，相应减