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借款、费用报销及付款制度 ***文字（2011）00*号（试 行 版） 一、借款制度 员工因公需预借差旅费、备用金，必须填制公司规定使用的一式两联借款申请单。第一联留底、第二联财务作帐。 1、借款流程 交会计审核制成录入电脑凭证后出纳付款财务负责人签字常务副总经理或总经理签字批准主管副总经理签字批准部门经理签字确认借款人填制好出差报告和借款单并签字 交会计审核制成录入电脑凭证后出纳付款 财务负责人签字 常务副总经理或总经理签字批准 主管副总经理签字批准 部门经理签字确认 借款人填制好出差报告和借款单并签字 2、借款流程审核内容 （1）、部门经理签字：审核借款单填写内容的真实性和必要性并对其负责，审查借款金额。 （2）、主管副总经理签字：对借款事务进行评估，并审核部门经理签字的合理性，批准借款金额。 （3）、财务负责人签字：审核借款程序的准确性，手续是否齐备。 （4）、会计处理：审查该笔借款是否符合“前款不清、后款不借”在原则。根据经过以上流程审批的借款单，由会计将其录入电脑后制成支付凭证交出纳付款。 （5）、出纳付款：根据会计处理凭证支付借款。 二、费用报销程序及时间 1、费用报销流程 员工冲销预借差旅费、备用金，报销其它因公司业务发生的日常费用，必须取得能完整反映该费用发生情况、真实、合法的原始凭证（发票）为依据，在报销前需妥善保管，如有遗失，自行