全面预算管理体系推广实施项目.pptx

全面预算管理体系推广实施 项目介绍 ;目 录;项目实施背景;项目目标;;目 录;项目实施基本情况——管理和信息化同步推进;三期项目主要成果;;;;目 录;1、预算组织 ;;; 华润三九医药总部财务管理部负责统筹协调各企业预算管理工作，是三九医药整体预算管理的日常工作机构。其具体职责包括： 起草预算管理文件，拟订公司整体的预算管理的制度，和操作细则； 组织总部各部门及各下属企业编制预算，制订预算编制时间表、流程和规范； 汇总总部各部门及各下属企业的预算编制数据，进行初审； 编制总部和公司合并的财务预算，上报预算管理委员会； 监控并及时反馈总部各部门及各下属企业预算的执行情况；;编制及执行本部门费用预算；编制及执行归口管理项目预算；各部门须对部门编制的各项预算数据提供可靠的依据，并对预算执行数据进度以及对比差异进行业务分析。 ;目 录;;;生产部门（生产、采购、物流、质量等）;目 录;;零基预算与弹性预算相结合的编制方法;以作业成本法编制的成本预算;作业成本法举例：;;以业务视角编制预算科目;;目 录;预算执行与监控体系构建;是一种资金安排 按承办人划分的，细化到具体支出事项的计划 年度总量控制，月度滚动实施（每月初召开资金会审批当月资金计划，每项资金的支出要以月资金计划的存在为前提） 是预算的一部分 是详细的现金预算，现金流量预算的来源 与其他预算相同数据源 是