商品房预售开盘阶段财务操作指引.pdf

商品房预售开盘阶段财务操作指引 1 总则 1.1 为保证项目开盘的顺利进行，提高财务部工作效率，规范财务人员操作流程，规避财务 管理风险，特制定本规定。 1.2 本指引所指的商品房预售业务是指房地产开发企业在取得《商品房预售许可证》后，将 正在建设中的房屋预先出售给承购人，由承购人支付定金或房价款的行为。 1.3 本指引所指的开盘是指房地产开发企业取得商品房预售许可证后，开始公开对外进行合 法销售的时点。 1.4 本指引适用于集团公司财务管理部，所属各项目财务部参照执行。 品 2 开盘前重点工作指引 2.1 按揭业务合作银行的选择 出 项目正式开盘前4~6 个月应开始选择按揭业务合作银行，为项目开盘做准备。选择标准 及后续管理工作，参照《管控体系2010 版第三卷 财务管理》之按揭业务管理规定。 2.2 商品房预售资金监管专用账户的开立、POS 机的安装 风 根据项目所在地对商品房预售资金监管的政策，确定是否需要开立商品房预售资金监管 专用户。若当地政策要求开立预售资金监管户的，应选择商业银行（不限于按揭业务合作银 随 行）作为商品房预售资金监管专用账户的开户银行，与监管银行签订预售资金监管协议，并 按照一个预售许可申请对应一个账户的原则在监管银行开立专用账户。 叶 财务部应根据办公需要，要求商业银行在指定地点及时安装并测试POS 机。 2.3 配合项目前期部办理商品房预售许可证 落 财务部应根据项目前期部的需要，及时办理《建设项目投资证明》、配合提供已交付全 部土地使用权出让金证明（原件）等资料。 2.4 税控机的购买及安装 按税务局要求购买并安装税控机。同时，根据项目实际情况尽量争取高额开票授权额度、 购买发票。财务部应提前培训发票的开具、作废、数据电文的传输等操作内容。 2.5 财务办公场所的确定 开盘前期财务部应与项目负责人及销售部负责人就选定财务办公场所交换意见，在考虑 方便人员流动的同时，确保其安全性，如有可能应布置监控录像。 2.6 收款人员的安排 财务部应安排现场收款人员，并对其进行相关培训。如条件允许，应要求按揭银行开盘 时安排银行人员在现场进行大额现金的保管、缴存。 2.7 办公物料的准备 财务部应对开盘时所需的办公用品进行充分的估计，包括但不限于下述办公用品：桌椅、 电脑、保险柜、发票打印机、电话机、POS 机、空白POS 单、发票、收据、发票专用章、 计算器、胶水、订书器、回形针、大头针、美工刀、剪刀、签字笔、铅笔、不间断电源、灭 火器等，详见附件1. 2.8 相关表单的准备 开盘时到访客户众多，财务收款和开票任务繁重，为提高工作效率、减少客户滞留时间、 降低财务安全隐患，财务部应提前设计、打印好相关单据。 品 3 开盘时重点工作指引 3.1 客服部审核客户资料 出 客户本人按要求携带相关资料交由销售代表进行初步确认。之后销售代表按照资料摆放 顺序（登记单—身份证—户口本—结婚证）装订在一起，交由客服部进行审核。 3.2 缴纳定金 风 客服部审核通过后在客户登记单客服联盖“已核验”章，交给销售代表前往财务部缴纳 定金。 随 3.2.1 财务收款前复核 财务人员收款时须确认客户姓名及登记单号（如资料上无“已核验”章，财务不予收款）。 叶 3.2.2 刷卡收款 刷卡完毕，客户需在POS 单上签字，并将持卡人存根交给客户。 落 3.2.3 填写收款收据 收据内容主要包括收款时间、客户名称、登记单号、付款方式。收款收据需客户签字， 加盖收款单位发票专用章。收款后在意向客户登记单页“已核验”印章旁加