妮纳服饰贸易有限公司现金日常管理分析.docx

妮纳服饰贸易有限公司现金日常管理分析 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 一、 现金日常管理 2 （-）现金的收入管理 2 折扣让利激励法 2 \o Current Document 大额款项专人处理法 2 \o Current Document （-）现金的支出管理 3 \o Current Document 分期付款法 3 \o Current Document 改进工资支付方式法 3 外包加工节现法 3 \o Current Document （-）闲置现金的管理 4 \o Current Document 二、 对于所在服装公司的现金日常管理 4 \o Current Document （一） 现金的清点及结算 4 \o Current Document （二） 现金的安全措丿施 4 \o Current Document （三） 票据问题 5 \o Current Document （四） 库存现金保管制度 5 \o Current Document （五） 解决现金H常管理的问题 5 实行内部牵制制度，加强执行管理 5 \o Current Document 及时进行现金清理，加强现金流量的日常管理和控制 6 遵守国家规定的库存现金的使用范围 6 \o Current Document 加强会计内部制度管理及诚信教育和学习 7 妮纳服饰贸易有限公司现金日常管理分析 一、现金日常管理 加强现金日常管理的目的是为了防止现金闲置与流失，保障其安全、完整 性，并有效地发挥其效能，加速资金的运转，增强企业资产的流动性和债务的 可清偿性，提高资金的收益率。 (正文：小四号、宋体，段前段后各0行，行距固定值20磅，左对齐，首行缩 进2字符) (-)现金收入的管理 企业现金收入的主要途径就是企业账款的回收，而企业账款的回收通常需 耍经过四个吋点，既：客户开出付款票据、企业收到票据、票据交存银行、企 业收到现金。这样，企业账款的回收时间就出票据的邮寄时间、票据在企业停 留时间、票据结算时间三个部分组成。票据在企业停留的时间可以出企业本身 通过建立规章制度、奖惩激励机制等方法来控制，但对于票据邮寄吋间和票据 结算时间仅靠企业自身的力量是远远不够的，必须采取冇效措施充分调动客户 和银行的积极性，才能实现冇效控制。对此，可采取以下方法： 1 ?扣、折让激励法 企业与客户Z间共同寻求的都是经济利益，从这点出发，在企业急需现金 的情况下，可以通过一定的折扣、折让来激励客户尽快结付账款。方法可以是 在双方协商的前提下一次性给予客户一定的折让，也可以是根据不同的付款期 限，给出不同的折扣。如：10天内付款,给予客户3%的折扣，20天内给予2% 的折扣，30天内给予1%的折扣等。使用这种方法的技巧在于企业木身必须根据 现金的需求程度和取得该笔现金后所能发挥的经济效益，以及为此而折扣、折 让形成的有关成木，进行精确地预测和分析，从而确定出一个令企业和客户双 方都能满意的折扣或折让比率。 大额款项专人处理法 这种方法是通过企业设立专人负责制度，将现金收取的职责明确落实到具体 的职任人，在职任人的努力下，提高办事效率，从而加速现金流转速度。这种 方法的优点是便于管理，缺点是缩短的吋间相对较少，且也会增加相应的现金 成本。采用这种方法吋，必须保持人员的相对稳定，因为处理同样类型的业务, 冇经验的通常比没冇经验的要方便、快捷。 （二）现金支出管理 现金支出管理的症结所在是现金支出的吋间。从企业角度而言，与现金收 入管理相反，尽可能地延缓现金的支出时间是控制企业现金持冇量最简便的方 法。当然，这种延缓必须是合理合法的，且是不影响企业信誉的，否则，企业 延期支付所带来的效益必将远小于为此而遭受的损失。通常企业延期支付账款 的方法主要冇： 1 ?分期付款法 对企业而言，无论是谁都不能保证每一笔业务都能做到按吋足额付款，这 是常理。因此，如果企业与客户是一种长期往來关系，彼此间已经建立了一定 的信用，那么在出现现金周转困难时，适当地采取〃分期付款〃的方法，客户是 完全可以理解的。但拒绝支付又不加以说明，或每一笔业务无论金额犬小都采 用〃分期付款法〃则对客户的尊重和信用度就会大打折扌|【。为此，可采用大额分 期付款，小额按吋足额支付的方法，另外，对于采用分期付款方法时，一定要 妥善拟订分期付款计划，并将计划告之客户，且必须确保按计划履行付款义务, 这样就不会失信于客户。 改进工资支付方式法 企业每月在发放职工工资吋，都需耍犬笔的现金，而这犬笔的现金如果在 同一时间提取，则在企业现金周转困难时会陷入危机。解决此危机的方法就是 最大限度地避免这部分现金在同一时间提取。为此。可