关于员工个人收入提供发 票相关规定.docVIP

致：各部门 缓急：普通 由：财务部 密级：非机密 日期：2015年9月24日 拟稿： 文号：JXSS2015CW002 审核： 关于员工个人收入提供发票相关规定 为帮助员工合理避税，同时规范公司财务管理制度，合理规避税务风险，现对员工个人收入提供发票进行明确规定，具体如下： 一、公司根据《关于员工缴纳个税的相关通知》的相关规定，作出如下说明： 1.员工可向公司提供符合财务中心要求的发票，以冲抵月度收入（工资与提成总额）超出个税起征点部分，未冲抵部分将按照3%的方式缴纳个人所得税。 2.员工需于每月15日前，将本月收入超出部分发票提供至公司前台处，以便归集统计。 二、对于冲抵员工收入提供的发票须满足以下要求： 1、外地住宿发票、劳务费发票、城际交通费发票、市内交通费发票、办公费发票、通讯费发票、少量油费发票、书本费发票可进行冲抵： A、如若提供的是火车票，则必须是本人名字的火车票（起始点都必须是南昌）； B、出租车发票的时间仅限本月提供上月发票，其他时间无效，提供给财务部的出租车发票不允许连号，若同时出现两个及以上业务人员提供同一出租车的连号发票，则取其中一人发票为有效发票，其他人提供的连号发票则视为无效发票，另单个业务人员提供同一出租车发票，同一天仅限两张不同时段非连号发票为有效发票，一张交通费的费用报销单报销金额请控制在200元以下； 2、须为当月交发票日期的近三个月内的真实有效发票，且不可跨年，过期发票、假发票均不可进行冲抵；（出租车发票必须是本月提供上月） 3、发票抬头须与公司名称一致：江西晟升投资咨询有限公司。 4、各部门员工须按照以下要求粘贴发票： ①票据分类，对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、通讯费、差旅费、市内交通费等等，按照票据类型分别粘贴。 ②准备粘贴单，可使用作废的打印纸，裁剪成与费用报销单一样大小。 ③将票据整理后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单左起约3公分处依次均匀排开横向粘贴，应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求。 当票据张数较多，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上，当票据较少时、票据按票面金额、纸张大小依次从左向右粘贴在粘贴单上。 注：每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。粘贴票据时，注意不要粘到发票金额，以便会计审核报销单据时，核实报销金额是否属实。 ④如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；?? ⑤票据比较多时可使用多张粘贴单； 请各部门员工按以上要求粘贴发票，并附明细单。于每月15日前将本月收入超出部分费用发票提供至前台处，对于发票不合格或粘贴不符合要求的，一律打回不计入本月费用发票中。 三、根据之前《关于员工缴纳个税的相关通知》的相关规定，现修改发放工资的时间如下：财务部将于15号发放无需提供发票的工资金额（即3500元及3500元以下金额），20号发放剩余部分工资，将按照员工提供的发票金额核算应发工资金额。 四、此规定自2015年10月1日起生效，请各位同事严格执行公司规定。