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企业所得税年度纳税申报表 申报年度：2013 纳税人识别号： 纳税人名称： 税款所属时期：2013年01月01日至2013年12月31日 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 纳税人名称： 纳税人识别号： 金额单位：元（列至角分） 类别 行次 项 目 金 额 利润总额计算 1 一、营业收入（填附表一） 2 减：营业成本（填附表二） 3 营业税金及附加 4 销售费用（填附表二） 5 管理费用（填附表二） 6 财务费用（填附表二） 7 资产减值损失 8 加：公允变动收益 9 投资收益 10 二、营业利润1-2-3-4-5-6-7+8+9 11 加：营业外收入（填附表一） 12 减 ：营业外支出（填附表二） 13 三、利润总额（10+11-12） 应纳税所得额计算 14 加：纳税调整增加额（填附表三） 15 减 ：纳税调整减少额（填附表三） 16 其中：不征税收入 17 免税收入 18 减计收入 19 减、免税项目所得 20 加计扣除 21 抵扣应纳税所得额 22 加：境外应税所得弥补境内亏损 23 纳税调整后所得（13+14-15+22） 24 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 25 应纳税所得额（23-24） 应纳额计算 26 税率（25%） 27 应纳所得税额（25×26） 28 减：减免所得税额（填附表五） 29 减：抵免所得税额（填附表五—） 30 应纳税额（27-28-29） 31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 33 实际应纳所得税额（30+31-32） 34 减：本年累计实际已预缴的所得税额 35 其中：汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的预缴额 37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 39 合并纳税企业就地预缴的所得税额 40 本年应补（退）的所得部额（33-34） 附列资料 41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 总分机构 43 总机构应分摊所得税额（40行×总机构应分摊比例） 44 财政集中分配所得税额（40行×总机构所在地分配比例） 45 分支机构应分摊所得税（40行×分支机构应分摊比例） 46 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章： 经办人： 经办人及执业证件号码： 受理人： 申报日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日 企业所得税年度纳税申报表附表一（1） 收入明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行次 项 目 金 额 1 一、销售（营业）收入合计（2+13） 2 （一）营业收入合计（3+8） 3 1、主营业务收入（4+5+6+7） 4 （1）销售货物 5 （2）提供劳务 6 （3）让渡资产使用权 7 （4）建造合同 8 2、其他业务收入（9+10+11+12） 9 （1）材料销售收入 10 （2）代购代销手续费收入 11 （3）包装物出租收入 12 （4）其他 13 （二）视同销售收入（14+15+16） 14 （1）非货币性交易视同销售收入 15 （2）货物、财产、劳务视同销售收入 16 （3）其他视同销售收入 17 二、营业外收入（18+19+20+21+22+23+24+25+26） 18 1、固定资产盘盈 19 2、处置固定资产净收益 20 3、非货币性资产交易收益 21 4、出售无形资产收益 22 5、罚款净收入 23 6、债务重组收益 24 7、政府补助收入 25 8、捐赠收入 26 9、其他 企业所得税年度纳税申报表附表二（1） 成本费用明细表 填报时间：年月日 金额单位：元（列至角分