第5章U8财务处理子系统(4).pptVIP

8.2.3网络课程制作特色 一般情况下 应首先生成和处理由其他子系统转入总账系统的凭证； 然后再生成和处理销售成本结转凭证、汇兑损益结转凭证、对应结转凭证或者自定义结转凭证； 最后生成和处理期间损益结转凭证。 同一张转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次。 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 自动转账生成，包括（操作方法基本相同）： 自定义转账生成 对应结转转账生成 销售成本转账生成 汇兑损益转账生成 期间损益转账生成 等 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 现以自定义转账生成为例，介绍自动转账生成操作。 例5-38 生成摊销长期待摊费用的自定义转账凭证。 操作步骤： (1)单击展开“总账”|“期末”|“转账生成”文件夹，打开“转账生成”对话框。 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 (2)选择“结转月份”下拉列表框中的“2011.01”。 (3)单击“自定义转账”单选按钮。 (4)在“0001摊销长期待摊费用”自动转账凭证的“是否结转”栏双击，如图所示。 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 (5)单击“确定”按钮，系统弹出“第0001号自定义转账凭证有公式不合法或余额均为零”提示对话框，如图所示。 由于本账套此时没有需要摊销的长期待摊费用，因此，系统并不能生成相应的记账凭证。 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 提 示 转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。 进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。 转账凭证每月只生成一次。 若使用应收、应付系统，则总账系统中，不能按客户、供应商进行结转。 按所有辅助项结转：转账科目的每一个辅助项生成一笔分录。 按有发生的辅助项结转：按转账科目下每一个有发生的辅助项生成一笔分录。 生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 例5-39 结转1月期期间损益的转账凭证。 操作步骤： 先用CW003登入系统，生成转账凭证 (1)单击展开“总账”|“期末”|“转账生成”文件夹，打开“转账生成”对话框。 (2)选择“结转月份”下拉列表框中的“2011.01”。 (3)单击“期间损益结转”单选按钮。 (4)单击“全选”按钮，如图所示。 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 (5)单击“确定”按钮，系统显示生成的转账凭证，如图所示。 ?单击“保存”按钮； (6)更换操作员为“CW001”。将己生成的结转期间损益的凭证审核并记账。 5.6.2 总账系统转账生成 8.2.3网络课程制作特色 提 示 选择结转凭证时有三种方法： ① 在“是否结转”处双击鼠标打上“√”，表示该转账凭证将执行结转。 ② 单击“全选”或“全消”，选择要结转的凭证。 ③ 单击“损益类型”，选择相应的结转类型，如“收入”。 5.6.2 总账系统转账生成 5.6.3 月末结账 在会计期末，除了对收入、费用类账户余额进行结转外，还要进行对账、结账，并在结账之前进行试算平衡检查。 总账系统月末结账主要包括： 试算平衡与对账 月末结账 等 5.6.3 月末结账 1、试算平衡与对账 试算平衡就是将系统中所设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。 对账是对各个账簿数据进行核对，以便检查各个对应记账数据是否正确和账簿是否平衡。 它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。 为了保证账证相符、账账相符，应经常使用“对账”功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。 5.6.3 月末结账 1、试算平衡与对账 一般说来，实行计算机记账后，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账簿都应是正确、平衡的。 但由于非法操作或计算机病毒或其他原因，有时可能会造成某些数据被破坏。因此，为在期末结账前进一步确保账证相符和账账相符，应经常进行对账，至少一个月一次。 一般应在每月月底结账前，通过调用试算平衡和对账功能，再一次进行正确性检验。 5.6.3 月末结账 1、试算平衡与对账 例5-40 将2011年1月份的业务进行对账。 操作步骤： (1)单击展开“总账”|“期末”|“对账”文件夹，打开“对账”对话框，如图所示。 5.6.3 月末结账 1、试算平衡与对账 (2)将光标移动到要进行对账月份，如：2011.01，单击“选择”按钮，或双击“是否对账”栏。 (3)单击“对账”按钮，开始自动对账，并显示对账结果。