公司内部控制设计课件.pptVIP

2 风险确认 目标变化引起风险的增加 外部环境变化引起风险的产生 中国最大的资料库下载 内部因素引起风险增加 3 风险分析 风险的重要程度（风险发生所产生的损失） 风险发生的可能性 需要采取什么行动 **银行客户流失风险的确认与分析 风险确认 风险分析 目标变化引起风险的增加： 利润最大化成为根本目标，原来的管理理念和模式必须彻底改变 风险的重要程度（风险发生所产生的损失）： 与外资银行的竞争中丧失市场份额 外部环境变化引起风险的产生： 外资银行获准经营包括国内居民和国内企业在内的各类客户的全面外汇业务 风险发生的可能性： 已经发生 内部因素引起风险增加： 1 忽视稳住优质客户的措施 2 缺乏个性化金融服务机制 需要采取什么行动： 1 建立VIP服务模式，为其提供“绿色通道”，提供存贷款利率、结算费用、外汇资产管理方案等方面的优惠服务； 2 争对客户需求提供个性化金融服务。 （三）控制活动 1 组织规划控制 （1）企业组织机构的两个层面 （2）职务分工：主要解决不相容职务分离①授权批准职务与执行业务职务相分离；②业务经办职务与审核监督职务相分离；③业务经办职务与会计记录相分离；④财产保管职务与会计记录相分离；⑤业务经办职务与财产保管职务相分离。  会计记录 财产保管 业务经办 授权审批 审核监督 某公司“资产减值准备内部