第四章年金保险.pptVIP

保险公司在积累期和清偿期的给付责任 年金有积累期和清偿期。积累期为年金资金积累的一段时期。清偿期为年金向年金受领人给付资金的时间，一旦年金受领人死亡，保险公司的义务则依据死亡是发生在积累期或清偿期而有所不同。 1．积累期的给付责任 在年金的积累期，如果年金购买者死亡，则保险公司有义务退还全部或者部分的年金价值。美国大部分州的法律都要求最低的现金价值，其值为当时所支付的年金保费减去所提领的资金及费用，再加上所生利息。 2．清偿期的给付责任 　　经过积累期之后，资金累积到了一定额度。在到了开始给付年金的年龄时，保险公司则要按照合同的规定，每期给付年金。此时，年金的额度和形态都是固定的。一般而言，终身年金给付可以分为纯终身给付和具有退还保费的年金给付两种形态。纯终身年金也可以称为普通终身年金，它所提供的年金给付一直到年金受领人死亡为止。一旦年金受领人死亡，一般不把保险费退还给年金受领人的遗产继承人或者受益人。具有退还保费性质的年金包括确定并继续终身年金或者确定分期给付终身年金、分期退费年金和现金退还年金几种。确定并继续终身年金是指不管年金受领人生存或者死亡．都能够获得有保证的月给付或者年给付次数。如果受领人生存超过保证期限，则年金的给付将继续到受领人死亡为止。一般保险合同上规定的年限为5年、10年、I5年或者20年。保证期限越长，给付的金额也越少。分期退费年金是指年金受领人死亡时，如果已经领取的年金收入总额少于为领取年金所支付的成本，年金收入仍将继续给付受益人，直到领完为止。现金退还年金是指将年金受领人收入总额与领取年金所支付的成本之间的差额以现金的形式一次性地给付受益人。对于相同的保险费，现金退还年金所提供的给付比分期退费年金的少，这是因为对于以现金退费的年金，保险公司丧失了所能够赚取的利息。 企业年金和商业年金寿险产品的区别 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 可以与企业协调随时提前退保，并在退保后取得个人账户余额 不得提前支取 （除出境定居或死亡外 ） 6、能否提前支取的规定不同 购买者无权参与资金的投资决策 ，收益都归寿险公司所有，寿险公司一并承担相应的投资风险 基金的受益人有权参与基金的投资决策，由基金的受益人承担 5、承担的投资风险不同 具有账户的调剂性且账户一般不具有转移性 个人账户管理方式 4、账户管理不同 所涉及的关系人少，关系相对比较简单 所涉及的当事人多，关系较为复杂 3、参加企业年金当事人之间的关系和商业年金寿险产品的当事人之间的关系不同，所依据的法律也不同 一般没有税收上的优惠 可以部分免税 2、所享受的税惠政策不同 以营利为目的而卖出的产品，属于消费商品范畴 不以营利为目的，是属于企业的保障计划和企业的福利制度范畴 1、所属的范畴不同 商业年金寿险产品 企业年金 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 终身年金 定期年金 定期确定年金 2.4 按年金给付终止时间划分 * 至少在年金领取人生存期间定期给付的年金，有的提供更多的保证。 具体分为： （1）纯粹终身年金（普通终身年金） （2）期间保底终身年金 （3）金额保底终身年金 后两者有时又称返还型年金 2.4.1 终身年金 * 仅在年金领取人生存期间定期给付的年金。 约定： 从年金给付日开始，在被保险人生存期间，保险公司按期向被保险人（即年金领取人）支付年金。 如果被保险人死亡，则保险公司停止年金给付，保险责任终止。 纯粹终身年金 * 它保证在年金领取人生存期间定期给付，并保证给付期间不少于约定期间。 保底期间过后，则成为纯粹终身年金。 保底期间越长，保费越高。 例如，一份从60岁开始每年年初支付的10年保底终身年金。 保险公司承诺至少给付10年的年金，不论被保险人生存与否。 如果被保险人在65岁死亡（即被保险人已经领取了6年的年金），则保险公司将向保单受益人继续支付后4年的年金，直至支付满10年为止。 如果被保险人活过69岁（即被保险人已经领取了10年的年金），则保险公司依据被保险人生存与否决定是否继续给付。只要被保险人继续生存，保险公司将继续给付，没有期限限制；如果被保险人死亡，则保险公司停止给付。 期间保底终身年金 * 每1000元累积价值的最低月度给付（元） 首次给付到达年龄 只在生存期间给付 保证给付期间 10年 15年 20年 40