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PAGE PAGE 1 煤炭企业资金管理对策探讨 　　摘要：资金管理贯穿于煤炭企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用，资金管理是财务管理的集中表现。只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高煤炭企业的经济效益。第一部分分析了煤炭企业资金管理中存在的问题，第二部分提出了相应的具体措施。 　　关键词：煤炭企业；资金管理 　　中图分类号：F23 　　文献标识码：A 　　文章编号：1672-3198（2013）09-0123-01 　　1煤炭企业资金管理中存在的问题 　　1.1资金管理与控制意识缺乏 　　资金时间价值观念缺乏，对现金流量的分析重视度不够。煤炭企业拨付所属资金无偿使用，流动资金占用过多，固定资产利用率低，材料采购多多益善，产品不适销对路，资金周转缓慢。分析投资项目，对不同时间的收支同等看待。在经营活动、筹资活动、投资活动的现金流量是煤炭企业实际可运作的现金流量，它是煤炭企业筹资、用资的关键，但煤炭企业很少对现金流入、流出进行预测，因而造成大量的延期工程和投产后因无流动资金而停产的项目，或流动资金不足，不能维持正常生产经营活动，使煤炭企业陷入困境。 　　缺乏资金控制制度。由于缺乏对资金循环过程的控制，导致资金比例失调，或储备资金过多，或半成品、成品过多，或产品不适销对路，或超过市场需求量；也不能及时根据资金控制过程中反馈的市场