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我国企业信用缺失的现状、成因及治理对策 经济纵横?2004年第4期 我国企业信用缺失的现状,成因及治理对策 李建华,李向罡,韩岗 (吉林大学管理学院,吉林长春130025) (国家开发银行长春分行,吉林长春130061) 摘要:本文从企业与银行之间的资金信用关系,企业与企业之间的商业信用关系和企业与消费者 之间的商业信誉关系三个方面分析了企业信用缺失现状,并从经济学的角度对其成因进行了深入的探 讨,提出了治理企业信用缺失的对策. 关键词:企业信用;信用缺失;经济学成因 中图分类号:F270文献标识码:A 文章编号:1007—7685(2004)04—0050—03 信用缺失是当前我国经济和社会生活中的一 个突出问题.目前我国企业信用的缺失,对企业 来说,造成了企业生产成本增加,市场风险加 大;对银行来说,造成了银行高比例的呆,坏 帐,金融风险剧增;从更深层次上讲,造成了整 个社会资源使用效率的低下,不利于国民经济健 康有序地发展,不利于市场经济体制的确立和成 熟.可以说,企业信用缺失已成为严重制约我国 经济发展的瓶颈之一. 一 ,我国企业信用缺失的主要表现 1.在资金信用方面,突出表现在我国企业 拖欠银行贷款比较严重,银行呆坏帐比例很高, 造成很大的金融风险.据中国人民银行调查统 计,改制企业中一半存在逃债现象.截至2000 年末,在工商银行,农业银行,中国银行,建设 银行,交通银行5家商业银行开户的62656户改 制企业,涉及贷款本息5792亿元,其中经过金 融债权管理机构认定的逃废债企业32140户,占 改制企业贷款本息的31.96%.在逃废债的企业 中,国有企业22296户,占逃废债总额的 69.37%;逃废金融机构的贷款本息1273亿元, 占逃废总额的68.77%;非国有企业9844户,占 逃废债改制企业的30,63%,逃废债金融机构贷 款本息578亿元,占逃废债改制企业贷款本息的 31%. 2.在商业信用方面集中表现在合同欺诈及 企业间三角债相互拖欠严重.据统计,目前,我 国每年订立合同有40亿份左右,但合同的履约 率明显有待提高.国家工商总局提供的资料表 明,2000年全国工商机关查处欺诈等违法合同 案达5.2万件,涉及金额达51亿元,2001年上 半年,全国共查处合同欺诈案件5338起,涉及 金额16.3亿元,没收非法所得562万元,罚款 1782万元.其中,移送司法机关追究刑事责任 的205起.与上年同期相比,查处案件上升 61%,罚款金额上升75.2%.企业之间的货款 拖欠严重困扰了企业的正常经营. 3.在商业信誉方面主要表现为企业产品质 量低劣及各种欺骗与坑害消费者的虚假广告等现 象普遍存在.不法厂商为追逐自身利益,制假贩 假,以假充真,仿制他人商品,冒充知名品牌, 从而损害了他人的利益.据国家工商总局统计, 收稿日期:2003—12—05 — 50— 经济纵横?2004年第4期 2001年由于产品质量低劣和制假售假造成的各 种经济损失至少2000亿元.假冒伪劣商品的泛 滥,严重扰乱了生产领域的经济秩序. 这些现象的产生既与我国缺乏与市场经济相 适应的信用观念,或者说缺乏信用理论有关,也 与市场经济发育不全,尚未形成有效的市场信用 机制有关. 二,我国企业信用缺失的成因 1.信用供给与需求机制失衡.市场经济中, 只要存在利益差别与对立,信用风险就必然存 在,所不同的只是风险大小而已.人类所能做到 的是如何控制信用风险度,而不可能消除信用风 险的存在.信用制度建立起来并不意味着交易过 程中的违约或欺骗行为就可因此而彻底t肖除,信 用规则对交易者行为的约束存在着利益界限的 扬弃,一旦欺骗的收益大于成本时,信用就可 能遭到破坏.一方面,由于经济交往频繁,从广 度和深度上都出现前所未有的发展,对信用关系 的要求渗透到经济生活的方方面面,从而产生强 烈的社会信用需求.另一方面,以往由宗教伦 理,血缘地域关系支持的信用已远不能满足市场 的信用需求,迫切需要提供新型的信用机制,而 一 旦新型信用机制尚未形成,就会出现信用供给 与需求机制的失衡,其结果必然产生信用风险, 形成信用缺失. 2.信息不对称.市场存在着许多风险,主 要包括市场风险和信用风险,而危害更大的则是 信用风险,而信息不对称对我们破坏最大的正是 提高了信用风险.从目前看,我国的信用问题, 由于信息不对称所造成的因素是极其重要的一个 方面. 市场经济发展的实践告诉人们,如果交易双 方在以后的交易中再次相遇的概率越低,存在欺 骗的可能性就越大.因为一次性交换决定了受害 的一方无法对另一方的欺骗行为按市场选择机制 进行实际性的经济惩罚,此时给予对方信任,具 有极高的风险,信用行为关系极具不确定性.相 反,在多次或重复的交易中,某一方实施欺骗的 可能性和动机会大