百货行业结算流程.ppt

百货结算流程 一、结算的主要工作 结算中心是企业集团发展到一定阶段，应内部资金管理需求而生成的一个资金流入、流出的核算管理部门。主要任务是：为集团成员企业服务，统一办理销售货款结算业务；目的是：降低成本，提高资金使用效率。 结算的主要工作： 回笼集团内部门店的货款资金； 负责供应商货款的结算； 负责供应商往来帐的核对和清理； 收取各项现金费用（进场费用、合同扣款、门店促销费用等）； 复核结算单据； 负责与集团内部门店的结算，开具增值税专用发票； 负责与集团内部门店核对资金、委托代销商品等往来科目。 二、结算流程 内部结算 外部结算 内部结算 内部结算—总部与各成员企业之间的资金结算 月初：10日起分批，向门店收取上月经联代的销售成本及总部已垫付给供应商的经销货款（即：库存占用资金）； 月末：支付供应商货款结束后，汇总内部结算及临时折扣生成实际对门店的应收帐款，给门店开具增值税发票。 外部结算 外部结算的三种模式 联营 代销 经销 外部结算 每月联销应结算金额 ①正常结算： 实际结算金额=月销售额×(1-合同规定的扣率) ②有优惠券和费用扣款的结算： 实际结算金额 =（月销售额+月优惠券金额）×（1-合同规定的扣率）-联销各种费用扣款金额 ③联销保毛利： 实际结算金额=月销售额-合同约定的每月利润 每月代销应结算金额 =进货单价×销售数量 经销结算金额： 按合同约定的帐期抽单（入库单）金额支付 先预付后平帐 联代销结算流程（按月结算） 联代销按月结算的几点说明 须先结清负数单，再结正数单； 不论结算哪个月的销售货款，所有已产生的各门店的促销活动费用须先交清 ； ③ 开具税票须按结算单上的销售明细附税务销货清单，不能随意更改。 关于代收费用的几点说明 商场的促销活动费用应按月及时申报，不能滞后； 费用申报的时间：本地门店于次月一日（异地门店于次月二日）前送达，统一交送营运中心业务管理部复核、结算。 费用表应按供应商编码、供应商名称、商场、小组、所属采购部及活动项目等明细制成电子表格形式发至结算部；同时打印出文本文件，经商场经理、门店分管业务副总签字后报营运中心业务管理部审核。 关于代收费用的几点说明 费用收取的方式分为：业务部帐扣、结算部帐扣、结算部代收现金。 减免、调整费用的申报手续：需按照费用申报的程序来办理。 联代销预付款 支付原则： 为门店引进品牌，门店自行支付； 提前支付结算款，收取当期银行贷款利息； 审批权限（总部支付）： 10万元以下，采购经理、副总审批； 10万元（含10万元）以上，50万元以下，集团公司总经理审批； 50万元（含50万元）以上，集团董事长审批。 联代销预付款流程（门店支付，总部结算） 经销结算流程 经销帐期抽单 ①统进统配 ②统进直配 经销预付款 经销帐期抽单（统进统配） 经销帐期抽单（统进直配） 经销预付款 支付品类 ：自营品牌和少数化妆品牌 支付原则 ：前帐不清、后账不付 审批权限 ： 10万元以下，采购经理、副总审批； 10万元（含10万元）以上，50万元以下，集团公司总经理审批； 50万元（含50万元）以上，集团董事长审批。 三、供应商的变更 变更的原因 变更的办理 ：终止老合同，签订新合同 变更后的结算： 按结算单的供应商名称开具税票结算 注意事项： 及时调整供应商的库存； 及时清理原供应商的促销费用； 按新供应商的名称申报促销费用。 四、履约保证金返还 流程 为了对供应商的商品质量与服务质量进行监督与控制，对进场的供应商都要收取一定的履约保证金，撤柜后方可退还。 返还履约保证金的时间：结清货款后三个月 履约保证金返还流程 * 外部结算 ①整理、录入门店申报的现金费用；导出合同扣款； ②审核结算单。 结算部 ①收取现金； ②核对所有费用是否缴清、税票是否符合要求； ③抽单、审核、付款。 结算部 ①导出结算单 ②汇总当月现金费用 ③供应商核对销售金额，打印结算单据、开具税票 信息中心 ①审核结算单数据：毛利率扣点是否与合同相符； ②复核门店的调整申请单、帐扣费用是否合理正确并录入，调整合同扣款。 业务部 ①商场核对销售明细与毛利； ②商场申报当期的促销费用、填报调整单。 各门店 流程说明 部门 流程图 结算付款 审核 生成结算单据 申报 按还款协议扣减结算款并返还门店 结算部 及时传递还款协议至采购和结算部 门店财务部 ①签订还款协议书； ②门店总经理根据合同和还款协议审批预付款 申请表； ③支付预付款 门店总经理 门店财务部 与供应