戴雅忻-买断型跨境融资租 赁保理业务.pptx

离在岸联动买断型融资租赁保理业务 融资 租赁 买断型 离在岸 我们的目标 一、业务模式 二、收益结构 三、业务流程 四、注意事项 目 录 一、业务模式 XX分行在岸客户A公司是一家生产型企业，该企业有大型有形动产，近期有流动资金用款需求，向XX分行提出贷款需求，同时融资成本不高于基准上浮8%。 遭遇难题： -贷款规模紧张，如何为客户拓展多元化的融资途径； -如何有效地为客户控制融资成本； -无外债指标，无法直接引入境外融资资金； 案例描述 一、业务模式 承租人授信行 （XX分行） 承租人 （A公司） 出租人管理行 （XX分行） 出租人 （租赁公司） 2）售后回租 1）为承租人核定买方承保额度 3）买断型融资租赁保理 4）实际出资 1）出租人的准入、授信等日常维护 业务模式图（承租人授信行同时担任出租人管理行） 保理融资行 （总行离岸部） 一、业务模式 二、收益结构 三、业务流程 四、注意事项 二、收益结构 利息支出：离岸贷款利率 费用支出：租赁公司通道费+远期锁汇成本-远期锁汇成本：离岸贷款本息和*（远期购汇价-即期结汇价）/（离岸贷款本金*即期结汇价） A公司融资总成本=利息支出+费用支出 A公司融资成本 二、收益结构 在租赁合同中规定两项费用，分别为租赁费率和管理费率 租赁费率=离岸融资利率 管理费率=通道费+远期锁汇成本 属于租赁公司的收益为：通道费 租赁公司收益： 二、收益结构 远期锁汇收益=本金部分结汇+本金部分购汇+利息部分购汇 保理手续费 离岸考核收益 在岸分行收益： 离岸收益： 离岸贷款报价-一年期资金成本-风险资产成本-拨备 案例小结-亮点 境外低成本的资金 税盾效益的额外收益 优势 一、业务模式 二、收益结构 三、业务流程 四、注意事项 三、业务流程 一、业务模式 二、收益结构 三、业务流程 四、注意事项 四、注意事项 适合客户类型： 发票及交易合同：增税发票+租赁合同 账户开立要求：出租人由于是境内公司，只能在离岸开立虚拟账户，另外需要开立离在岸两个保理专户； 四、注意事项 买方承保额度：须完全覆盖离岸融资到期日本息和（含宽限期利息）； 远期锁汇：须提前一天完成，锁定T+1即期结汇价格以及贷款到期日购汇价格； 贷款起息日：尽量确保离岸部放款起息日与承租人收款日为同一日，否则导致承租人租金起息日与贷款起息日不一致； 汇款：联系单中注明汇款路径，且必须全额汇款，不能扣收汇款手续费 参考文件 《关于开展买断型融资租赁保理业务跨分行或跨境联动模式的通知》（浦银办发[2014]50号）； 《买断型融资租赁保理业务跨境联动模式向下离岸保理融资操作要求》； 《上海浦东发展银行融资租赁保理业务暂行管理规程》（浦银办发[2010]174号）； 《关于境内企业申请离岸融资的操作指引》； 国家外汇管理局关于发布《外债登记管理办法》（汇发〔2013年〕19号） 总结 抓住税收利器 降低融资成本 美化财务报表 腾挪信贷规模 Q A 总行离岸业务部 2014.6 谢谢！