关于某公司费用报销宣讲.pptVIP

第一节 费用报销 通讯费 按照公司《话费报销标准》每季度按时报销当月话费 由部门文员（内勤）每月13日~15日到财务部统一报销 超过3个月，将不予报销 第一节 费用报销 劳动保护费 定义：工作服及其它劳保用品(如:手套、毛巾、安全帽等)、特殊岗位津贴。 第一节 费用报销 劳动保护费 生产类劳保用品的采购由各车间提出申请 管理类劳保用品的采购由后勤保障部提出申请 第一节 费用报销 劳动保护费 采购 由采购中心按审计和招标规定执行，结算与付款参照《外购、外协款项的审批流程》执行。 现金零星采购由采购中心负责人审核，管线领导批准后报销。 第一节 费用报销 修理费 使用部门填制报修单据，资产归口管理部门负责联系维修供应商，质保期满后的维修采购中心负责参与价格谈判。 资产维修完成后，由使用部门签署维修意见。结算支付时，应附报修单据、维修验收合格单据等资料， 经归口管理部门负责人、管线领导审核，财务部费用会计审核，财务总监审批后，方能办理付款。 第一节 费用报销 会议费 公司内部会议，由组织会议部门编制费用预算，经管线领导批准。实际支出时由管线领导审核，财务部费用会计审核，财务总监审批。 参加外部单位会议，参会部门须编制费用预算及人员名单，经管线领导批准。实际支出时由管线领导审核，财务部费用会计审核，财务总监审批。 第一节 费用报销 会议费 出国参会的，参会费用预算及人员名单须经管线领导审核，报总裁批准。实际支出由管线领导审核，财务部费用会计审核，财务总监审批。 第一节 费用报销 咨询、鉴证、认证、评审费 咨询、鉴证、认证、评审费须按合同审批流程审批后签订书面合同。 原则上先来票后付款，按照合同约定的付款进度，由经办部门填制《用款审批单》 经部门负责人、管线领导审核，财务部费用会计审核，财务总监审批后付款。 第一节 费用报销 产品销售代理费、佣金 产品销售代理费、佣金须签订代理或佣金协议，按销售合同审批程序审批。 支付代理费时须有对方开具的发票 经办人员填写《用款审批单》 经部门负责人、管线领导审核，财务部费用会计审核，财务总监审批后付款。 第一节 费用报销 广告费、展览费、业务宣传费 广告费、展览费、业务宣传费由职能部门编制年度预算。实施时，合同或协议按合同审批流程审批。 实际支付时由职能部门填制《用款审批单》，经部门负责人、管线领导审核，财务部费用会计审核，财务总监审批后付款。超预算支出需报总裁批准。 第一节 费用报销 新产品开发支出 新产品开发计划的审批按《开发设计管理程序》执行。 新产品开发所需的设备、材料、费用等研发费支出分别按固定资产、生产物资、费用的流程办理支付审批手续。 《费用报销》宣 讲 第一节 费用报销 职 责 各部门或部门经办人负责取得费用报销单据，对其合法性、完整性、合理性、真实性、及时性负责，并按规定报上级审批。 财务部负责审核各项费用报销业务内容及票据的合规性、金额的准确性、审批手续的完整性，办理各项费用报销业务。 第一节 费用报销 总 原 则 依据公司的年度经营总目标，财务部会同各部门编制年度、季度、月度费用预算，经行政办公会批准后执行。 各部门在费用预算内控制开支，经财务总监审批后支付。 超预算的费用支出由总裁审批，财务部逐一登记备查。 第一节 费用报销 差旅费 出差人员将出差票据粘贴在《票据粘贴单》上，填写《差旅费报销单》，并附《出差单》，乘坐飞机者还须附《飞机乘坐审批单》。 经相关领导初审、财务部费用会计审核、财务总监审批或会签后，费用会计制作凭证，冲抵借款或出纳付款。 第一节 费用报销 差旅费审批权限 总裁的差旅费，由财务总监审批。 副总裁的差旅费，由总裁审批。 部门长、总监的差旅费,由管线领导审批。 普通员工的差旅费，由部门长审批。 第一节 费用报销 差旅费报销标准： 第一节 费用报销 标准说明： 特区：指北京、深圳、广州、杭州、上海； 住宿费凭住宿发票按标准限额报销； 交通费与伙食费按标准限额补助，不再另行报销定额同城车票； 火车硬席指普通列车硬座、硬卧，动车与高铁二等座； 以上级别根据公司职级表确定。 第一节 费用报销 坐飞机注意事项： 严格控制乘坐飞机范围。出差前须填写《飞机乘坐审批单》，陈述乘机原因，并按下述审批流程办理。 部长级别乘坐飞机由管线领导审核，财务总监审批。其他人员（主管及以下人员）乘坐飞机由部门长审核，管线领导审批。 乘飞机往返机场凭民航专线车票报销。 乘坐飞机费用低于可报销标准的，不需事前审批。 第一节 费用报销 乘坐火车注意事项： 出差乘坐火车，每人每次凭票限额补助5元购票手续费。 客运高峰期（指春运、寒暑假、法定节假日），确需购买高价票的，必须书面说明情况，经管线领导审批后方可报销超额部分手续费