《出口企业出纳业务处理》》-毕业论文（设计）.docVIP

PAGE PAGE 1 毕业设计 ? ? 题 目： 出口企业出纳业务处理 专 业： 会计电算化 班 级： 2010 级班 学生姓名： 指导教师： ??? 2013年5月1日 重庆工贸职业学院毕业设计开题报告书 财 经 贸 易 系 会 计 电 算 化 专业 学生姓名 班级 2010级2班 学号 1002010212 课题名称 出口企业出纳业务处理 课题 准备 情况 对出口企业出纳岗位的认知、资金的管理、银行账户、票据结算、报销核算的操作方法 思 路 和 方 法 出纳岗位的认知： 出纳员的职责、· 出纳工作的交接、 出纳的付款程序、 出纳的收款程序、 出纳工作的具体流程 现金管理：· 库存现金如何期末核对、· 出纳送存现金的流程、 出纳对资金收入的管理、 备用金的管理制度、 现金支出管理的要点、· 出纳管理现金的方法、· 出纳送存现金应注意的事项 银行账户：· 银行账户的分类与使用、· 如何变更资本项目外汇账户 企业常用银行存款账户的开设、 外汇账户的开设和年检·、 银行账户所需的资料、 什么是银行预留印鉴 票据结算： 现金支票的办理流程、 商业汇票如何申请和付款、 丢失已开出且已认证的发票如何处理、 丢失已开出但未认证的发票如何处理、 会计基础知识：商业汇票及其结算特点、 如何审查转账支票、 支票挂失的程序是什么 报销核算：零用金的报销流程 汇率的维护以及七天通知存款的流程 拟重点解决的问题 出纳岗位的认知主要介绍：出纳的工作情况及其操作流程和注意事项 现金管理主要对：出纳送存现金的流程、出纳管理现金的方法、以及出纳送存现金应注意的事项； 银行账户：银行账户的分类与使用、外汇账户的开设、银行账户的开立需要的相关资料、票据结算:主要对：现金支票的办理流程，如何审查转账支票的流程 零用金报销核算：零用金的报销流程 计 划 进 度 2013年4月1日——2013年4月30日 参考文献 初级会计实务 现金管理暂行条例 基础会计工作规范 网络信息 指导教师意见 签名： 年 月 日 毕业设计提纲 出口企业出纳业务处理 1、对出纳的认知 A、 出纳员的职责 B、出纳工作的交接 C、 出纳的日常工作内容 D、 出纳的付款程序 E、 出纳的收款程序 F、 出纳工作的具体流程 2、资金管理 A、 出纳送存现金的流程 B、出纳对资金存入的管理 C、 出纳送存现金应注意的事项 3、银行账户 A、 银行账户使用的相关规定 B、 开立外债账户 C、 企业常用银行存款账户的开设 4、票据结算 A、 现金支票的办理流程 B、 如何审查转账支票 5、零用金报销核算 6.汇率维护/七天通知存款 二、总结 三、感谢词 前言 本次毕业设计是根据在重庆宏高电子有限公司进行的毕业实习中收集的一些关于出纳的资料，以及在实习的过程中所学习的资料后，对出纳进行详细的设计。 毕业设计，它主要是考查学生在大学期间对基础知识和专业知识的掌握情况，是学生学会自我思考 、自行设计。在设计的过程中，把所学的理论知识与实践经验 综合应用。从而达到对理论知识“温顾而知新”的作用，同时也学到了实际操作过程中的经验。 设计的过程就好似一个不断认识和学习的过程，在本次设计的过程中，认真贯彻《现金管理暂行条例》《基础会计工作规范》《会计法律》以及国家其它会计的方针政策，力争自己的设计成果达到较高水平。 本次设计以《基础会计工作规范》以及《初级会计实务》为依据，严格按照工作规范的要求，采用专业术语，对出纳工作的程序进行详细的设计。由于时间和设计者的水平有限，设计中的失误是在所难免，敬请审阅老师给予批评指正！ 企业基本资料介绍 企业名称：重庆宏高电子有限公司 企业类型：工业企业 法人代表：袁万丁 注册资金：250万美元 经营地址：重庆工业园区飞龙路26号 电话：023机构设置：生产系统有组装一部，组装二部，主要生产电脑通讯等产品使用之高精密连接器，一个辅助车间，即机修车间，各车间均采用独立部门核算。 毕业设计期间：2013年4月1日-2013年4月30日 其他资料：企业为一般纳税人，增值税登记号为50022241003726，各种税率均按现行税法执行，企业开户银行为中国工商银行重庆铜梁支行，账号为31