1上海市大学生科技创业基金会财务管理制度.pdfVIP

上海市大学生科技创业基金会财务管理制度 （2014 年9 月3 日修订并实施 ） 上海市大学生科技创业基金会（以下简称基金会）系非营利性公募 基金会，为确保基金会资金的规范运作，加强基金会的财务管理工作， 根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》和《基金 会管理条例》有关规定，按照 《基金会章程》和《基金管理办法》的要 求，制定本制度。 一、财务管理体制 （一）理事会是基金会的最高权利机构，执行机构为秘书处。在理 事会休会期间，由秘书长主持日常工作。 （二）基金会执行国家统一的会计制度，依法进行会计核算、建立 健全内部会计监督制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。基金 会配备具有专业资格的会计人员，会计人员调动工作或离职时，必须与 接管人员办清交接手续。 （三）基金会接受税务、业务主管单位财务部门依法实施的税务监 督和会计监督。 （四）基金会进行年检、换届、更换法定代表人以及清算，应当进 行财务审计。 二、财务基础管理 （一）现金管理 1、严格执行现金管理制度。按照国家现金管理条例的范围使用现金： 1 （1）职工工资、津贴； （2）个人劳务报酬； （3）根据国家规定颁发给个人的各种奖金； （4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （5）出差人员必须随身携带的差旅费； （6）零星支出； （7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 2、支付现金应从库存现金中支付或从银行提取，不得从现金收入中 直接支付。现金收入应于当日送存银行。 3、从银行提取现金应写明用途、金额并经财务部门负责人同意。 4、库存现金要做到日清月结，不得坐支，不设“小金库”，不得白 条顶库”。公款不得向私人借支和垫付。员工因业务需要借款应经秘书长 和本部门主管批准，并按规定的时间归还或报销。 5、超出现金使用范围、超过支票启用额的支出，应使用支票结算。 （二）票据管理 1、严格银行账户管理，不准为他人套取现金，不准公款私存，违反 者要严肃追究相关人员的责任。 2、领用支票由经手人报秘书长批准后到财务部门办理。财务人员需 将支票日期、用途、限额等填写好，由经手人在支票存根上签字。不得 签发空白支票。支票开出五日后必须到财务部门报账，不能报账时应向 财务部门说明原因。支票填错或过期必须及时交回财务部门重新办理领 用手续。 2 3、领用支票人应严格按规定用途及限额使用支票并妥善保管，因违 反规定而造成经济损失的要追究使用人责任。 4、支票、印鉴与收据应由专人保管，贯彻分人分别保管印鉴及支票 的原则。领用支票要逐笔登记，并及时催收发票，及时与银行对账。收 据存根按会计档案规定保管，不得随意销毁。 （三）财产管理 基金会的财产分为固定资产、低值易耗品、接受捐赠物品三大类。 1、固定资产：单位价值较高，使用期限在1年及以上的有形资产。 2、低值易耗品：指达不到固定资产条件使用期限较短，更换比较频 繁的物品。 3、接受捐赠物品：基金会接受来自社会机构和个人捐赠的实物。 按捐赠物品的价值确定为固定资产或低值易耗品。 （四）、会计报告 1、财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。 2、财务会计报告中的会计报表包括以下三张报表：（1）资产负债表； （2）业务活动表；（3）现金流量表。 3、月度会计报表应经秘书长审核，并由秘书长签名或盖章；年度财 务会计报告应经秘书长审核，由秘书长签名或盖章，并上报理事会审议。 三、收支管理 根据《基金会预决算管理办法》，以部门为单位编制预算，并由综合 部汇总基金会年度工作计划预算，经秘书长办公会议讨论通过后报理事 会审议，年度预算经审议通过后由秘书长组织实施，并由综合部备案。 3 基金会严格执行经理事会审定的年度业务计划及预算，每年定期将 上年度审计报告上报理事会审议。